浅析企业内部控制问题及对策——绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司

摘要

    

    内部控制不仅是企业内部管理系统的重要组成部分，而且是衡量企业管理的重要标志。建立完善的内部控制系统是企业实现其经营目标、实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。很可惜，在我国大多数中小企业缺少对内部控制的重视，它们不但缺少内部控制观念，而且企业的内部管理制度也不健全。再加上企业在实施内部控制的过程中因为缺少监督或会计人员素质偏低而导致一些制度形同虚设，使内部控制难以执行。

所以，本文在叙述内部控制理论的基础上，分析我国中小企业内部控制的现状及存在问题，并提出建立完整、科学的内控体系及监督、反馈体系，保证内部控制建设不断发展。同时通过分析绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司的实际案例来具体说明其内部控制中发现的问题做并提出建议。

关键词　问题；内部控制；对策分析

目录

摘要 I

一、内部控制概述 4

（一）企业内部控制的概念 4

（二）内部控制发展历程 4

（三)内部控制基本内容 4

二、企业实施内部控制的意义 5

（一）保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施 5

    （二）保证会计信息的真实性和准确性 5

     (三) 激励职工不断创新 5

    （四）维护财产和资源的安全完整 5

    （五）促进企业的有效经营 5

三、中小企业内部控制的现状及问题 6

（一）中小企业内部控制的现状 6

         1.内部控制环境与风险评估 6

         2.控制活动 7

         3.信息与沟通 8

         4.监督活动 9

   （二）中小企业内部控制存在的问题 10 

         1.内部环境基础薄弱 10

           2.内部控制监督不力 10

           3.缺乏风险管理体系 10

四、绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司内部控制存在的主要问题 11

（一）内部控制相关机制不健全 11

1.财务管理方面 11

2.采购与付款方面 11

3.库存商品管理方面 11

       4.储运环节方面 11

（二）内部控制认识存在误区 12

（三）企业人员素质参差不齐 12

五、完善绍兴柯桥协尔纺织科技有限公司内部控制的对策 13

  （一）加强内部控制相关机制方面 13

1.财务管理 13

2.采购与付款管理 13

4.库存商品管理 13

       4.储运环节管理 13

   （二）加强人员素质方面 14

   （三）加强科学经营决策机制方面 14

   （四）加强内部控制管理体系方面 14   

六、结束语 15

参考文献 16

致谢 17