基于风险管理的企业内部控制研究——以杭州亚飞科技有限公司为例

摘要

本文以国内企业的内部控制现状为例，对其风险管理水平进行了探讨，得知当前许多企业只关注规模的拓展等问题，而对风险控制问题的认知度有待提高，内控工作难以取得成效，不利于企业的深入发展，同时内控问题主要体现在两个方面：一是财务风险管控能力较弱，二是未能合理把控管理风险。因此本文针对我国企业内部控制存在的不足，提出相应完善建议，比如我国企业需要注重外部经济环境变化，实施稳健发展道路，同时控制应收账款规模，加强企业内部管理等，并结合杭州亚飞科技有限公司进行相应论述，使得本文论述具备事实操作性。

关键词：风险管理；内部控制；财务风险；内部管理风险

目    录

摘要 I

一、风险管理及内部控制概述 1

（一）内部控制概念 1

（二）内部控制实施及作用 1

（三）风险管理的意义 1

（四）风险管理与内部控制的联系 2

二、我国企业基于风险管理的内部控制现状 3

（一）我国企业经营现状 3

（二）我国企业整体风险控制意识现状 3

（三）我国企业内部控制状况 3

三、我国企业基于风险管理的内部控制中存在的问题 5

（一）财务风险控制不足 5

1.过分追求规模化 5

2.对行业缺乏系统分析 5

3.应收账款上升过快 5

（二）内部管理风险控制缺乏 5

1.缺乏定期检查 5

2.对于企业财务监督较弱 6

四、我国企业基于风险管理的内部控制完善建议 7

（一）建立完善的财务风险控制管理 7

1.公司实施稳健发展 7

2.对于外界环境进行系统分析 7

3.控制应收账款规模 7

（二）加强公司内部审计监督 7

1.加强内部检查 7

2.对于各个网点加强监督 8

五、案例分析 9

（一）杭州亚飞科技有限公司简述 9

（二）杭州亚飞科技有限公司内部控制风险管理不足的表现 9

1.账款回收不利 9

2.公司扩张速度过快 10

3.资金使用存在公报私囊现象 10

4.风险意识缺乏，评估机制有待完善 11

（三）给与杭州亚飞科技有限公司基于风险管理的内部控制建议 11

1.加强账款回收 11

2.控制公司扩张速度 11

3.严格实施公司财务分开处理规范报账制度 12

4.建立健全风险评估体系 12

六、总结 13

参考文献 14

致谢 15