XCLW8247 我国企业内部控制有效性及其影响因素的调查与分析 (字数：15071)摘要内部控制作为现代企业管理的一种重要手段，其有效与否直接关系到一个企业的兴衰成败，因此有必要深入研究企业内部控制的有效性。本文在研究企业内部控制有效性影响因素的基础上，提出了相应的提高企业内部控制有效性的对策和建议。关键词 ：..
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XCLW8247 我国企业内部控制有效性及其影响因素的调查与分析 (字数：15071) 摘要 内部控制作为现代企业管理的一种重要手段，其有效与否直接关系到一个企业的兴衰成败，因此有必要深入研究企业内部控制的有效性。本文在研究企业内部控制有效性影响因素的基础上，提出了相应的提高企业内部控制有效性的对策和建议。 关键词 ：内部控制；有效性；对策分析；内部控制完善。 目录 摘要 I 一、内部控制发展历程 2 （一）内部控制概念 2 （二） 内部控制发展历程 2 1. 萌芽期——“内部牵制”阶段 2 2. 发展期——“内部控制”阶段 2 3. 成熟期——“内部控制结构”阶段 3 4. 完善期——“内部控制整体框架”阶段 3 5. 整合期——风险管理框架阶段 4 （三） 内部控制基本内容 4 1．控制环境 4 2.风险评估 4 3.控制活动 6 4.信息与沟通 8 5.内部控制 10 二、企业实施内部控制的意义 11 （一）保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施 11 （二）保证会计信息的真实性和准确性 11 （三）有效的防范企业经营风险 11 （四）有效的防范企业经营风险健 11 （五）有效的防范企业经营风险健 12 三、企业内部控制中存在的主要问题 13 （一）企业内部控制制度案例与分析 13 （二）企业内部控制面临的问题 13 1.公司治理结构亟待完善 13 2.内控目标忽视运营效率 14 3.内部控制缺乏整体性 14 四、 内部控制措施 15 （一）充分完善公司治理结构 15 （二）建立健全内部控制制度 16 1建立现代企业制度，完善法人治理机制 16 2提高企业员工的整体素质，改善人力资源管理机制 16 3重视伦理道德规范建设，营造良好的企业文化氛围 16 4建立良好的信息沟通系统，提高企业内部控制的效果 16 （三）增设风险防控机制内容 17 （四）强化其内审结构的作用 17 （五）尝试引入外部审计机制 17 参考文献 18 致谢 19
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