浅谈中小企业现金管理 (2)

摘要

随着我国市场经济的不断推进，市场化的不断加深，各企业之间的竞争也越发激烈。各企业之间的竞争归根到底是企业实力的竞争。而资产则是衡量一个企业实力的重要标准，现金作为企业最重要的资产之一，反映着管理水平的高低，并直接影响企业的管理效率乃至生死存亡。本文从现金管理的目标出发，指出了企业现金管理存在的问题及原因，并提出了相应的对策。

关键词：中小企业 现金管理 对策

目    录

摘要 I

一、 中小企业现金管理的目标 3

（一）充足现金储备以支付业务往来 3

（二） 减少闲置资金 3

二、中小企业现金管理中存在的问题及原因 4

（一）企业现金管理模式僵化，观念落后 4

（二）资金紧张，投资能力弱，管理落后 5

（三）缺乏有效的内部控制及信息传递制度 6

（四）财务控制、监督的问题 6

三、 完善和强化中小企业现金管理的对策建议 7

（一）把握现金管理与控制的方向 7

（二）建立适当现金余额 8

（三）控制现金流量 9

（四）规划闲置资金 10

四、 结语 11

参考文献 12

致谢 13