南都电源动力公司内部审计制度研究 (2)

摘要

内部审计在现代公司治理中发挥着越来越重要的作用，它可以实现企业集团的自我检查监督，及时发现公司存在的问题，使企业集团更好地完成其目标。内部审计部门由于经常和其他部门打交道，对企业集团的生产经营状况和各职能部门都比较了解，因此能为管理层提供大量的有效的信息，帮助管理层进行决策。本文以南都电源动力公司为例，从南都电源动力公司的内部审计现状入手，介绍了南都电源动力公司内部审计的组织结构和成本费用审计两个方面，从而引出南都电源动力公司在内部审计方面存在的问题，主要包括审计组织定位不清、忽略风险评估程序、内部审计队伍建设不足以及内部审计规范缺乏强制性等，并根据其存在的问题，针对性的从五个方面给出具体的解决措施。

关键词　内部审计；组织架构；风险管理

目   录

摘要 I

引言 1

一、内部审计的基本理论 2

（一）内部审计的定义 2

（二）内部审计的职能 2

（三）内部审计的内容 3

（四）内部审计的流程 3

二、南都公司内部审计存在的问题分析 4

（一）南都公司基本情况 4

（二）南都公司内部审计的现状 4

1.南都公司内部审计组织结构分析 4

2.南都公司成本费用审计 6

3.内部审计职能发挥情况 6

（三）南都公司内部审计存在的问题 7

1.审计组织定位不清 7

2.忽略风险评估程序 7

3.内部审计队伍建设不足 8

4.内部审计规范缺乏强制性 8

三、南都公司内部审计问题的解决建议 10

（一）准确把握内部审计职能定位 10

（二）加强风险管理的意识，重视内部审计 10

（三）制定人才建设计划 11

（四）增强审计部的独立性 11

四、结论 12

参考文献 13