联想公司现金流管理存在的问题及优化策略

摘要

当今时代快速发展，电子信息产业逐渐兴起，每个相关的企业也都面临着很多问题，然而现金流管理的问题不可置否。公司的快速发展，离不开现金流管理发挥的重要作用。有效的现金流管理更是扼住了企业“命运的咽喉”。对于“现金为王”的今天，如果公司出现了现金流管理的问题，没有充足的现金流，公司就会陷入困境之中。所以一个公司要想成功的运转下去，不仅要重视利润的存在，更要重视有关现金周转的问题。电子信息产业是我国的新兴产业，产业规模不断壮大，产业增速也保持领先。各个品牌相继出现，电子信息产业出现了缺乏自主创新的能力、相应的人力资源稀少、发展起步晚、技术不够先进等问题影响着企业的发展。为了防止公司倒闭的可能，就要完善并加以管理企业的现金流。

联想控股有限公司是我国电子信息行业的一大品牌，其拥有着优良的品牌效应、广大的客户群等，无论是在国内还是国外都有着广泛的影响。本文就联想公司在发展的过程中，其现金流管理存在的问题进行详细的分析，并且提出相关的优化策略，也希望对其他电子信息行业的企业有所帮助。本文首先对有关现金流的名词进行解释；其次结合报表数据，对电子信息行业的公司进行各种方法的分析；再次对联想公司的具体案例，对其现金流管理进行研究；最后，就其分析的结果，提出相应的解决措施。

关键词：现金流；现金流管理；电子信息行业；联想公司

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景与研究意义1

1． 研究背景1

2． 研究意义1

（二） 相关术语的概念1

1． 现金1

2． 现金流量1

3． 现金流管理2

（三） 国内外相关文献综述2

1． 国外相关文献综述2

2． 国内相关文献综述2

3． 文献述评3

（四） 研究方法与思路3

1． 研究方法3

2． 研究内容3

二、 电子信息行业现金流管理现状4

（一） 电子信息行业概况4

（二） 现金流对电子信息行业的影响4

1． 产业规模增大，技术方面存在问题4

2． 市场规模大，形成大量的知名品牌4

3． 缺乏核心竞争力，核心部件对于进口依赖性强4

（三） 电子信息三大企业现金流现状分析4

三、 联想公司现金流管理现状分析7

（一） 联想公司概况7

（二） 联想公司经营活动现金流量分析7

1． 应收账款现状分析7

2． 应付账款现状分析8

3． 现金周转期现状分析8

（三） 联想公司筹资活动现金流量分析9

1． 筹资活动现金流总量分析9

2． 筹资活动现金流入量分析9

3． 筹资活动现金流出量分析9

（四） 联想公司投资活动现金流量分析10

1． 联想公司投资活动现金流入流出比分析10

2． 联想公司投资收益现金流入占比分析10

四、 联想公司现金流管理存在的问题12

（一） 资产周转缓慢，现金流量不平衡12

（二） （2）偿还短期债务能力不足。12

（三） 产业结构不完善，赚取利润能力削弱13

五、 联想公司现金流管理优化策略14

（一） 设立清晰的现金流预算管理架构，合理的利用现金14

（二） 打通多种融资的渠道，缓解资金压力14

（三） 完善产业结构，重点投放资金14

（四） 明确企业的管理制度，制定现金流量的监管制度14

结论15

参考文献16