内部人控制对上汽集团财务绩效的影响分析

摘 要

本文的研究对象是内部控制，在完整的刨析现如今内部控制所取得的成就上，联合上汽集团的现有案例和分析指导相关内容，更加完善和加固了现有理论，提升现如今上市公司的内部控制体系，让内部控制理论能够更加通俗易懂，帮助公司能最大效率达到企业目标，达到效益最大化。文章的开头介绍的是该范文的研究背景，其次介绍了内部控制理论，包括内控理论的定义和内控五大要素的构成以及内部控制的作用。最后介绍了本文的案例，上汽集团的基本构架，提出了一些相应问题，并尝试分析了导致这些问题发生的原因。

关键词：内部控制 质量控制 公司治理

目录

一、引言1

（一）研究背景1

（二）研究意义1

（三）研究方法和目的1

1.研究方法1

2.研究目的1

二、内部控制概述2

（一）内部控制的含义2

（二）内部控制的要素2

（三）内部控制的作用2

三、内部控制与公司绩效3

四、内部控制对上汽集团财务绩效影响分析4

（一）公司概况4

（二）上汽集团财务现状分析4

（三）上汽集团内部控制存在的问题5

1.控制环境不理想5

2.风险评估不到位5

3.业务管理控制现状分析6

4.信息与沟通存在问题6

5.监控评价机制存在不足7

五、改进上汽集团内部控制的对策8

（一）改善管理层对于内控的认识8

（二）完善内控体系，明确内控细则8

（三）优化组织结构8

（四）提升员工素质以发挥内控作用8

（五）企业管理行政化8

六、本文总结10

参考文献11