鸿业公司内部控制与内部审计

目  录

摘 要1

Abstract2

一、 引 言3

（一）研究背景3

（二）研究意义3

（三）文献综述3

（四）研究方法4

二、内部控制与内部审计理论概述5

（一）内部控制理论5

（二）内部审计理论5

（三）房地产企业内部控制与内部审计的特点5

三、鸿业公司概况及内部控制与内部审计概况7

（一）公司概况7

（二）鸿业公司内部控制与内部审计概况9

四、内部控制与内部审计分析及对策10

（一）销售内部控制10

（二）成本内部控制现状及问题11

（三）内部审计11

（四）存在的问题及对策12

五、结论13

参考文献14

摘 要

我国近年来房地产企业发展迅速,其对我国经济的发展、就业、税收都有重大影响。在房地产产业逐渐走向正规的今天，无论是社会还是企业自身都对于其的内部控制愈加重视。本文主要通过运用案例分析法，通过对鸿业公司现有的内部控制和内部审计制度进行分析，结合文献研究法和演绎推理法发现对于房地产企业而言，销售以及成本是其重点关注的方面，两者关系到企业的资金链，而资金链是房地产企业最为重要的部分。于销售方面而言，企业需要牢牢把控销售开始到收款的过程、于成本而言，所以涉及成本相关的文件等都需留档以便后期翻阅查看。而对于内部控制和内部审计来说，最大的问题永远是人员，这两者对于各部门而言都属于附加的工作量，制定合理的运作模式就是关键。 

关键词：鸿业公司 内部控制  内部审计  分析