H公司营运资本管理效率分析

中文摘要

营运资本管理方面的研究近年来逐渐火热，越来越多的学者开始接触这一领域，本文将以前人的理论研究成果为基础，以H公司为例对营运资本管理效率进行分析。本文以绪论作为开端，简单介绍了与本选题内容关联的一些背景知识、研究现状等等。第二章主要对营运资本管理方面的理论知识进行描述、解释和分析。第三章分别从营运资本周转期、营运资本管理安全性分析这两个方面来探讨H公司近年来的营运资本管理效率，从而为H公司找出公司日常运营活动中存在的营运资本管理方面的问题。最后，对于第三章中提出的有关H公司营运资本管理方面存在的不足之处，本文在第四章给出了一些改进办法和改良措施。

从本文的分析中我们可以发现H公司营运资本管理过程中存在存货周转期和应收账款周转增长速度较快、偿债能力有待改善等问题，针对这些问题，本文提出了一些建议和措施，比如说实施类似“去库存”的理念，来解决存货积压的问题，从而达到加快存货周转的目的，又比如说通过加强对负债的管理来提高公司的资产负债率。

关键词：营运资本管理；现金周转期；安全性

目录

一、 绪论1

（一） 选题背景及研究意义1

1． 选题背景1

2． 研究意义1

（二） 研究现状1

（三） 研究思路与方法2

1． 研究思路2

2． 拟采用的研究方法2

二、 营运资本管理相关理论2

（一） 营运资本管理政策2

（二） 营运资本管理效率衡量指标3

三、 H公司营运资本管理现状及存在问题3

（一） H公司基本情况3

（二） H公司营运资本管理现状3

（三） H公司营运资本周转期分析4

1． 存货周转期4

2． 应收账款周转期5

3． 应付账款周转期5

（四） 4.现金周转期5

（五） H公司营运资本安全性分析6

1． 流动比率6

2． 速动比率6

3． 资产负债率7

（六） H公司营运资本管理方面存在的问题7

1． 存货周转期和应收账款周转期有增长趋势7

2． 资产负债率偏高7

四、 营运资本管理优化方法8

（一） 采取较为激进的投资政策8

（二） 加快存货及应收账款周转8

（三） 合理规划资产负债率8

五、 结束语8

参考文献9