上市证券公司财务风险控制研究——以A公司为例

中文摘要

受国际资本市场和国内经济等大环境的影响，近几年国家放缓经济增长的速度。由于证券公司的经营活动本就具有高风险性，国内证券公司发展目前还良莠不齐，风险控制方面存留的诸多问题，更加剧了财务风险的不确定性。在我国市场经济体系中，证券业的平稳健康发展是保证国民经济稳健运行的重要内容。我国证券业供给侧改革给该行业带来新一轮的全面发展，由市场改革引发的业务增量，要求证券公司的财务风险控制能力更上一层。研究上市证券公司财务风险控制系统的意义不言而喻。本文以上市证券公司A为例，在参考现有证券公司财务控制理论的研究成果上，以财务风控理论体系为框架，从广义财务风险角度出发，梳理A证券公司的财务风险控制制度，并结合实际经营数据评估A公司在市场风险、信用风险、流动性风险、业务结构层面等多个维度的控制效用，指出A公司现存体系下的问题以及衍生出的行业内该制度方面的缺陷，并给出可行的建设性指导意见，为其他中小型证券公司制度建设提供借鉴意义，以此促进本行业的健康可持续发展。

关键词：上市证券公司；财务；风险控制；

目录

一、 绪论1

二、 A上市证券公司的财务风险控制情况分析1

（一） 研究对象的基本情况1

（二） A公司财务风险控制情况1

1． A公司财务风控组织结构1

2． A公司财务风控制度2

3． 上述控制制度评价3

（三） A公司的财务风险控制分析3

1． A公司的市场风险控制3

2． A公司的信用风险控制4

3． A公司的流动性风险控制4

4． A公司业务结构层面财务风险控制5

5． A公司相关财务数据分析6

6． 上述控制制度效果评价7

（四） 总结8

三、 上市证券公司财务风控体系存在的缺陷及优化意见8

（一） A公司财务风险控制存在的缺陷8

1． 制度建设缺乏主动性8

2． 财务风险控制制度有待完善8

3． 未建立风险控制的全面培训制度8

4． A证券公司资本管理存在不足8

（二） 上市证券公司财务控制的优化意见9

1． 建立公司整体运营的预算规划。9

2． 优化整体的业务结构.9

3． 树立公司的风险管理文化9

4． 加快现代化信息技术建设9

四、 结论和展望9

（一） 主要结论9

（二） 研究展望.10

参考文献11