科创板上市公司内部控制问题研究

摘要

科创板是由习近平总书记提出，为鼓励中小科技创新型企业发展，繁荣我国资本市场，推动市场多元化进程而提出的一项创新战略。内部控制是企业内部构成不可缺少的一部分，既涉及到管理体系正常运行，又与企业的经营成果挂钩，完善的内控体系能够维护内部信息安全，有助于企业高效运营。科技创新型企业的发展不仅需要外部政策支持，还需要自身内部控制强有力的力量引导。本文将以科创板上市的科技创新型企业为分析对象，结合科创板及其上市公司发展情况与内部控制五要素，探讨内部控制体系发展现状以及运行情况，通过分析内部控制存在的发展不成熟，经营管理经验欠缺，不良影响因素等问题，最后提出：营造规范的内部控制环境，加强风险评估的意识与理念等建议。希望能为科创板上市公司内部控制问题的进一步改善提供帮助。

关键词：科创板；内部控制；上市公司

目录

一、 前言1

（一） 研究背景及意义1

（二） 研究内容和方法1

二、 科创板上市公司内部控制问题的概述2

（一） 科创板市场含义及发展概况2

（二） 内部控制的重要性及包含的要素2

三、 科创板上市公司内部控制问题分析4

（一） 内部环境不规范4

（二） 风险评估不严谨4

（三） 控制活动流于形式4

（四） 信息与沟通未达到充分畅通5

（五） 内部监督机制不完善5

四、 科创板环境下内部控制问题形成原因分析6

（一） 科创板市场环境缺乏进一步规范6

（二） 上市公司管理机制尚不成熟6

（三） 第三方机构缺乏自律监管手段6

五、 结论及建议8

（一） 营造规范的内部控制环境8

（二） 加强风险评估的意识与理念8

（三） 形成相互制约与监督的控制活动机制8

（四） 构建有效的信息与沟通路径8

（五） 完善监督机制，加大监督力度9

参考文献10