货币资金管理制度的研究

中文摘要

随着全球经济的快速发展，市场经济的发展速度也紧随其后，完善现代公司制度的改革是企业长久发展的必要手段之一，企业需要采取合理科学的管理手段，才能帮助它们适应新的发展形势。我国更应该更新企业观念，并且将国内外先进的管理经验借鉴过来，结合企业本身的特点，不断完善企业管理制度，让企业的发展更加健康、长久。然而，货币资金的管理又属于企业管理中风险较高的管理领域，不同企业的货币资金控制存在不同的风险。货币资金是企业生存与发展的基础项目，同时也是维持企业正常运转所必需的资产。货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金等，是企业的流动资产中流动性最强的资产，是企业中比较容易流失的资产。也因此优化企业货币资金管理制度是保证企业货币安全完整的重要手段。尤其是在当前全球疫情危机的大背景下，保证企业资产的安全显得尤为重要，先进的企业货币资金管理制度是企业安全渡过疫情危机的重要砝码。结合企业本身的特点，不断完善企业管理制度，让企业的发展更加健康、长久。然而，货币资金的管理又属于企业管理中风险较高的管理领域，不同企业的货币资金控制存在不同的风险。货币资金是企业生存与发展的基础，同时也是维持企业正常运转所必需的资产。

关键词：货币资金；资金管理；职责分工

目录

中文摘要- 2 -

目录- 3 -

绪论- 4 -

一、货币资金- 5 -

（一）货币资金管理的概念- 5 -

（二）货币资金管理的分类- 5 -

1.货币资金微观管理- 5 -

2.货币资金宏观管理- 5 -

（三）货币资金管理的原则- 5 -

1.集中性原则- 5 -

2.时机性原则- 6 -

3.协同性原则- 6 -

二、企业货币资金的重要性- 6 -

三、企业在货币资金当中存在的问题- 6 -

（一）内部人员控制管理的漏洞- 6 -

(二)企业资金管理体制的漏洞- 6 -

四、货币资金管理制度- 7 -

（一）职务分工控制- 7 -

（二）货币资金收款控制- 7 -

（三）货币资金付款控制- 7 -

（四）货币资金保管控制- 7 -

五、会计管理体制- 8 -

六、货币资金管理的对策分析- 8 -

（一）加强货币资金管理力度- 8 -

1.提高管理者对货币资金的管理意识- 8 -

2.提高员工货币资金管理能力- 9 -

（二）加强货币资金内部控制- 9 -

1.加强资金运用的计划性和连贯性- 9 -

2.加大监督控制考核力度- 10 -

（三）健全财务管理体制- 11 -

1.完善货币资金控制制度- 11 -

2.加强会计管理控制力度- 11 -

结论- 12 -

参考文献- 13 -

附录- 14 -