村镇银行贷款业务内部控制研究——以重庆黔江银座村镇银行为例

中文摘要

银行业一直以来都因其巨大的经营风险被列为高危行业。随着经济发展和利率市场化的逐步推进，银行业的竞争日益加剧，而信贷业务依然是当今银行的主要业务，信贷业务风险作为银行业的主要风险，构建完善的信贷业务内部控制制度对银行至关重要。村镇银行以服务“三农”为主旨，是我国农村金融的主力军。信贷业务是村镇银行最主要的经营活动，因此信贷业务的内部控制是村镇银行防范信贷风险的重要保障。

本文通过对重庆黔江银座村镇银行的基本情况及信贷风险管理现状进行分析，对该行信贷业务的现状和存在的问题进行了全方面的分析，本文在研究中以该银行信贷业务内部控制现状为切入点，通过研究该行信贷资产质量、信贷审计现状、操作风险管理、信贷业务流程的现状，从中分析总结该行信贷业务内部控制存在的问题和不足；最后，本文依据重庆黔江银座村镇银行信贷业务内部控制中发现的问题，提出了一系列较为系统、全面的改进信贷业务风险控制方面的建议如强重庆黔江银座村镇银行提升信贷业务组织架构体系、信贷业务内部控制环境的建设、重视信贷业务内控执行过程中的监督和评价等

关键词：村镇银行；信贷风险；风险管理；内部控制；

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景1

（二） 研究意义1

（三） 研究方法1

（四） 研究内容1

二、 相关理论及文献综述3

（一） 内部控制的概念3

（二） 内部控制的相关理论3

1． 组织架构理论3

2． 内部控制理论3

（三） 文献综述3

1． 国外文献综述3

2． 国内文献综述4

三、 重庆黔江银座村镇银行信贷业务及其内部控制现状5

（一） 重庆黔江银座村镇银行简介5

1． 组织结构及职能部门5

2． 管理层及人员结构5

3． 总体经营情况6

（二） 信贷业务现状7

1． 信贷规模7

2． 信贷资产质量7

3． 信贷业务流程8

（三） 重庆黔江银座村镇银行信贷业务内部控制现状8

1． 内部环境8

2． 风险识别与评估9

3． 控制活动9

4． 信息交流与反馈9

5． 监督与评价9

四、 重庆黔江银座村镇银行信贷业务内部控制存在的问题10

（一） 信贷部门未能实现岗位分离10

（二） 从业人员综合素质不高10

（三） 信贷内部控制氛围不浓厚11

（四） 信贷内部控制制度执行不彻底11

（五） 信息沟通过于形式化12

五、 重庆黔江银座村镇银行信贷业务内部控制改进对策12

（一） 建立信贷业务组织架构体系12

（二） 加强信贷人员队伍建设13

（三） 建立良好信贷内控氛围13

（四） 完善内部控制活动13

（五） 建设信息交流与反馈渠道14

六、 结论14

参考文献16