中小企业纳税筹划问题研究

XCLW47440  中小企业纳税筹划问题研究  (字数：11308)

摘要

当下，全球化快速发展，大众创业，万众创新。越来越多的企业如雨后春笋般涌现，其中，中小企业发展迅速，队伍日益壮大。在我国，随着改革的不断深入，国家出台一系列减税降费政策，传递给企业和市场的是信心，是希望，更是未来。纳税筹划问题也越来越受到企业的重视，如何搭乘改革的春风，享受国家的普惠政策，是当今中小企业发展壮大不可忽视的方面。

纳税作为每个企业的一项义务，企业需要好好地规划企业税收问题，企业税收规划的好，不仅可以规避企业涉税风险，同时能够通过合理的税收规划，达到减税降费的目的，减小企业的负担及成本支出，从另一个角度看，它是企业未来发展不可忽视的重要的力量及资本，发挥着强大的促进作用。

上海市不仅有多年发展历史的国民企业、世界500强企业、大型外资企业等，还有许多中小企业在这片沃土上日益兴起。上海市中小企业应该要做好纳税筹划工作，为企业规避涉税风险及减税降负。企业的纳税筹划的方案并不是一成不变的，根据未来的业务方向、业务内容，当前的经济形势，税收政策，企业原有的税收筹划方案要进行调整，并及时更新，使之更适合于企业的发展现状。本文简要介绍了纳税筹划的基本原理，在此基础上，结合企业案例具体分析了上海市中小企业税收筹划的方法及影响，并提出了合理规划上海市中小企业税收规划的对策和建议。

关键词：中小企业；纳税筹划；减税降费

目录

一、 纳税筹划的基本理论4

（一） 纳税筹划的含义和内容4

（二） 纳税筹划的作用4

1． 增强企业的竞争力。4

2． 有助于实现企业财务管理目标。4

3． 减少企业的涉税风险。5

二、 企业纳税筹划存在的问题5

（一） 纳税筹划专业人才不足5

（二） 企业对纳税筹划重视不足5

（三） 纳税筹划受到企业人员素质的影响5

（四） 纳税筹划受到企业实际发展情况的影响5

（五） 纳税筹划需要不断的更新和调整6

三、 上海市中小企业纳税筹划问题研究6

（一） 上海市中小企业发展现状6

（二） 上海市中小企业纳税筹划问题研究6

1． 规避税款6

2． 节约税款7

3． 避免“税收陷阱”8

4． 税收转移规划8

5． 涉税无风险，10

四、 合理进行纳税筹划的建议11

（一） 引进高素质的专业人才11

（二） 增强纳税筹划意识11

（三） 加大企业纳税筹划宣传与培训力度11

（四） 保证纳税筹划方案适用于企业实际发展情况11

（五） 及时更新纳税筹划方案12

五、 结论12

六、 参考文献13