商贸公司内部控制问题探析

摘要

近年来，国内经济发展取得了长足发展，中小民营企业为国内经济又好又快的发展增添了动力。内部控制是企业整改和推广的主要管理工具。有效的内部控制可以提高财务报告的质量，增强企业抵御风险的能力。企业必须认识到内部控制的重要性，不断完善内部控制，确保其持续经营和增长。

本文运用调查分析法和综合归纳法相结合的方法，研究了多麦商贸有限责任公司（以下简称多麦公司）内部控制存在的问题并作出了针对性的对策分析。总的来说，本文可以分为四个方面：第一方面，介绍了本文的分析目标和意义，并介绍了内部控制的特点。第二方面，总结了多麦公司的概况和业务范围，并对公司现有的内部控制系统进行了详细调查。第三方面，仔细分析了出现的企业的运营情况不好、风险管理不规范、组织框架不合理、信息与沟通制度不足这四个大方面的问题相结合进行分析，同时概括出导致问题的成因。第四方面，针对所发现的问题提出了可行的解决方案，使公司的管理得到改善和完善，也可以为其他公司的发展起到参考作用。最后，得出相关结论。

关键词：中小企业；内部风险控制；责任分工；内部控制环境建设

目录

一、 内部控制概述1

（一） 内部控制的定义1

（二） 内部控制的特点1

（三） 多麦商贸有限责任公司内部控制现状1

二、 多麦商贸有限责任公司内部控制现存问题3

（一） 公司内部控制环境有不足3

1． 公司领导层对内部控制意识薄弱3

2． 公司职工内控意识不强3

3． 公司文化建设教育不足3

4． 公司职位缺乏牵制制度4

5． 公司的绩效考核制度不健全4

（二） 公司的风险管理较弱4

1． 公司的风险意识不足4

2． 公司缺少法律人才4

3． 公司对往来业务的管理不够5

4． 信息与沟通不顺畅5

三、 多麦商贸有限责任公司内部控制问题的对策5

（一） 提高公司内部控制环境的有效性5

1． 加强领导对内部控制的管理意识5

2． 制定有效的人力资源政策5

3． 做好公司文化建设基础工作6

4． 建立考核激励制度6

5． 实现分工责任制度6

（二） 提高抗风险能力建立有效体系6

1． 制定合理的抗风险计划6

2． 引进法律高效人才7

3． 提高对外业务管理能力7

4． 优化信息传递系统7

结论8

参考文献.9