中小企业内部控制存在的问题及对策——以Z公司为例 (2)

中文摘要

近年来，随着市场经济的快速发展，中小企业在国民经济中的比重越来越大。这既有赖于世界经济发展的良好态势，又得益于我国中小企业的种种优势。然而，中小企业在可喜的发展势头之下，也应看到其发展的困境与面临的难题。在众多难题之中，中小企业内部控制面临的困境首当其冲，所以中小企业要成大器，最要紧的是兴内控。范文开篇陈述内部控制的基本含义，继而以z公司为例分析我国中小企业内部控制信息化水平落后现状，而后剖析该公司内部控制出现的问题,最后阐发以完善企业组织结构、建立有效控制监督机制、加强企业风险防范和建立有效会计信息系统等对策，切实加强长沙永瑞厨具有限公司的内部控制，这对于我国中小企业内部控制的研究及实践都具有一定指导作用。

关键词：内部控制；水平落后；中小企业

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景及其意义1

1． 研究背景1

2． 研究意义1

（二） 国内外研究现状1

1． 国外研究现状1

2． 国内研究现状1

（三） 研究内容2

（四） 研究方法2

1． 文献研究法2

2． 案例研究法2

二、 中小企业的界定及内部控制概述2

（一） 中小企业的界定2

（二） 中小企业的特点3

（三） 内部控制概述3

1． 内部控制的概念3

2． 内部控制的要素3

（四） 中小企业内部控制的意义3

1． 保护企业财产物资的安全性与完整性3

2． 有利于提高中小企业的经营管理效率3

3． 有利于提高中小企业的市场竞争力3

三、 Z公司的内部现状4

（一） Z公司简介4

（二） Z公司内部控制现状4

1． 控制环境方面4

2． 风险评估方面4

3． 控制活动方面4

4． 信息与沟通方面5

5． 内部监督方面5

四、 Z公司内部控制存在的问题5

（一） 控制环境方面5

1． 组织架构和权责分配欠合理5

2． 人力资源管理欠规范5

（二） 风险评估方面5

（三） 控制活动方面6

（四） 信息与沟通方面6

（五） 内部监督方面6

五、 加强Z公司内部控制建议6

（一） 优化Z公司内部控制环境6

1． 健全公司的组织架构6

2． 端正全体公司员工对内部控制的思想认识6

（二） 加强风险评估建设和实施7

（三） 完善公司业务活动7

（四） 加强内部沟通与信息系统建设7

（五） 加强内部控制的监督力度7

六、 结论8

参考文献9