亚轩科技有限公司内部控制存在的问题与对策

XCLW49562  亚轩科技有限公司内部控制存在的问题与对策  (字数：13870)

摘要

随着中国的不断成长和发展，中国的经济环境也变得越来越复杂。如何能够在现有的基础上，做出最佳的调整，使企业能够在日新月异的经济变化中谋得生存，取得更高的经济利益。企业内部控制制度的建设及完善则是在企业管理的角度，保证企业稳定快速地适应最新的社会经济环境。所以，需要企业健全企业内部控制制度，使企业适应多变的经济环境。有关企业在经营中出现的会计信息失真、违法违规等问题，大部分原因都是企业内部控制失效或不健全。从现在的经济市场来看，我国企业应该采取循序渐进的办法，一步步强化企业内部控制在企业经营管理中的作用。基于以上现状，范文在解释说明内部控制的基础上，结合亚轩科技有限公司的现实案例具体阐述实际情况中企业内部控制存在的问题及解决方案，说明健全企业内部控制制度，完善企业管理办法是具有重要的理论价值和现实意义。

关键词：内部控制；风险评估；内部审计

目录

一、引言4

（一） 选题背景4

（二） 范文研究的目的及意义4

（三） 国内外研究现状及发展趋势5

1． 国外研究现状及发展趋势5

2． 我国研究现状及发展趋势5

（四） 研究方法和研究内容5

1． 研究方法5

2． 研究内容5

二、 内部控制概述6

（一） 内部控制定义6

（二） 内部控制的特征6

（三） 内部控制的作用6

三、 南昌亚轩科技有限公司内部控制存在的问题及成因分析8

（一） 南昌亚轩科技有限公司简介8

1． 南昌亚轩科技有限公司背景8

2． 南昌亚轩科技有限公司内部控制的现状8

（二） 南昌亚轩科技有限公司内部控制存在的问题9

1． 内部控制环境不完善9

2． 控制活动不合理10

3． 对内部控制监督不重视10

4． 内部控制手段落后10

（三） 南昌亚轩科技有限公司内部控制存在问题的原因分析11

1． 组织结构不合理11

2． 人员权责划分不明确，推卸责任11

3． 未建立完整内控体系，只关注财务控制11

4． 未能意识到会计信息化带来的便利12

四、 完善南昌亚轩科技有限公司内部控制的对策13

（一） 完善公司组织结构13

1． 强化风险评估意识13

2． 发挥内部审计的作用13

3． 合理聘用、安排人员14

4． 建立健全奖惩制度14

5． 宣扬企业文化14

（二） 贯彻控制活动15

1． 明确建立授权与分配责任的方法15

2． 不相容岗位分离，职责划分明确15

3． 建立独立复核制度16

（三） 强化企业对内部控制监督的重视程度16

1． 加大监督检查力度16

2． 提高监督意识，并让员工主动接受监督16

3． 不断加强日常监督和专项监督17

4． 维护监督权威性17

（四） 改进内部控制手段17

1． 引进科学方法，不断改进内控手段17

2． 熟练运用会计软件，提高核算效率效果18

3． 提高员工素质，定时进行培训18

五、 总结19

六、 参考文献20