中国工商银行财务风险管理问题分析

中文摘要

2019年4月，中国债权正式被纳入彭博巴克莱债券指数，这是我国金融市场取得新进展的体现。商业银行是组成我国市场经济的核心机构、现代经济体系的重要一员。在金融业供给侧结构性改革和持续开放的背景下，我国各类金融机构尤其是商业银行必将直面更大的挑战，历次的金融危机告知我们风险防范的重要性，我国银行究竟面临着何样的财务风险，其防控体系又是否有效呢？本文将对此进行研究。随着各大银行2018年的年报陆续出炉，不难看出在过去的一年，我国银行业总体的资产质量得到了提高，特别是不良资产率有了明显下降。在年报披露的净利润中，中国工商银行以净利2987亿元位居首位，继续保持行业龙头的地位，因此本文选取工商银行作为分析对象。对其相应指标进行评价与分析，找寻其风险与问题，提出合理建议与措施，以期对于工商银行及我国其他银行的财务风险管理能够有所启示，促进它们不断发展。

关键词：中国工商银行；财务风险；风险管理

目录

一、 前言1

（一） 选题背景及意义1

（二） 国内外研究现状2

（三） 研究内容与方法3

二、 财务风险相关理论概述4

（一） 财务风险概述4

1． 财务风险定义4

2． 商业银行财务风险的性质与分类4

（二） 风险管理的相关理论5

1． 资产负债风险管理理论5

2． 全面风险管理理论5

3． 骆驼评级法5

4． 在险价值VaR6

三、 中国工商银行财务风险管理现状及存在问题分析7

（一） 中国工商银行概况7

1． 中国工商银行简介7

2． 2018年中国工商银行财务状况7

（二） 财务风险管理现状及存在问题9

1． 中国工商银行财务风险管理现状9

2． 中国工商银行面临的财务风险10

四、 中国工商银行财务风险应对的措施分析12

（一） 完善信贷体系建设12

（二） 拓展不良资产的处置渠道12

（三） 优化资本补充结构12

（四） 增加业务多样性13

五、 结 论14

六、 参考文献15