亿阳信通内部控制问题及对策研究

中文摘要

企业管理质量关乎整个企业的稳定发现，企业管理质量可以通过企业内部控制进行衡量。内部控制是一个企业管理中最为重要的部分之一，是整个企业管理和经营的基础，同时也能够保障企业活动的顺利开展。因此，企业应该有效利用内部控制，使其发挥对公司有利的最大作用。在整个企业的管理工作中内部控制是最为基础的部分，完善的内部控制促进其他管理工作的顺利进行。内部控制在公司治理的过程中起到了至关重要的作用，也是企业经营管理的有效方法。从目前来看，内部控制并没有受到大多数企业的重视，企业内部存在管理不利等现象。企业对于内部控制没有足够的认识，尚未肯定其在企业业务动态运行过程中的连接作用，缺乏整体认识。针对内部控制，企业应该加强对其的重视度，并逐渐完善发展内部控制。一个企业具备完善的内部控制，能够帮助管理者及时发现已经存在的问题，寻找并改善企业内部控制的薄弱环节，促进企业健康发展，促使股东增强对企业的信心，实现企业与政府监管的协调互动。本文研究过程中选取亿阳信通股份有限公司为研究对象，针对该公司在内部控制方面存在的问题进行深入的分析研究，并根据分析结果提出相应的改进措施，帮助企业增加内部控制管理，促进整个企业的可持续稳定发展。

关键词：亿阳信通；内部缺陷；解决对策

目录

一、 绪论1

（一） 内部控制的定义1

（二） 内部控制构成要素1

1． 内部环境1

2． 风险评估1

3． 控制活动1

4． 信息与沟通2

5． 内部监督3

二、 亿阳信通基本情况及内控现状4

（一） 亿阳信通基本情况4

（二） 亿阳信通内控现状4

1． 内部环境4

2． 风险评估5

3． 控制活动6

4． 信息与沟通6

5． 内部监督7

三、 亿阳信通内控失效原因分析及解决对策8

（一） 原因分析8

1． 财务报告内控问题8

2． 非财务报告内控问题9

（二） 解决对策10

1． 财务报告内控缺陷解决对策10

2． 非财务报告内控缺陷解决对策10

四、 结论11

五、 参考文献12