基于公司治理下的国有企业采购业务内部控制研究—以云南驰宏锌锗股份有..

XCLW50227  基于公司治理下的国有企业采购业务内部控制研究—以云南驰宏锌锗股份有限公司为例  (字数：10255)

中文摘要

随着40年改革开放到今天，越来越多的优秀企业飞速成长，这大批优秀企业提供了无尽动力致使中国经济快速发展，国营企业在多轮调整改革后亦萌发出了新的生机。但是受国内外企业经营环境变化、信息化技术的普及、管理者管理理念转变，特别是企业规模化与资本大众化的背景影响下，两权分离带来的利益冲突与信息不对称矛盾突出。近几年，企业内部控制的构建与实施在国内引起了高度重视，相关指导规范、法规相应落地，如何将基本的指引规范有效运用于适合各企业内部控制体系中，并成为企业行之有效的管理工具、防范各类风险的机制，是企业迫切需解决的问题。

关键词：国营企业；内部控制；公司治理结构；采购业务

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景及意义1

（二） 国内外文献及文献评述1

（三） 研究方法及内容2

二、 相关理论概述3

（一） 公司治理结构理论3

（二） 内部控制相关理论3

（三） 采购业务相关理论4

三、 云南驰宏锌锗股份有限公司为例内部控制现状分析4

（一） 云南驰宏锌锗股份有限公司简介4

（二） 云南驰宏锌锗股份有限公司结构治理分析5

（三） 云南驰宏锌锗内部控制制度存在的问题及分析6

四、 云南驰宏锌锗股份有限公司采购业务内部控制的改进及建议11

（一） 公司组织架构改进及建议11

（二） 云南驰宏锌锗股份有限公司内部控制流程改进及建议11

（三） 云南驰宏锌锗股份有限公司采购业务改进及建议12

五、 结论12

参考文献14