A公司现金流量管理研究

内 容 摘 要

现金流量管理内容中的预算管理，经营活动、投资活动、筹资活动现金流量管理现状，并通过定量指标分析对公司历年现金流量相关指标进行纵向比较和行业的横向比较分析，发现公司无论是从自身角度还是置身于行业角度，都存在许多问题。针对所存在的问题，探究其问题产生的原因，归纳出来主要是由于公司管理层现金流量管理意识薄弱、全面预算制度不完善、现金周转期较长等原因造成的，并针对问题提出了改进现金流量管理的基本思路、完善现金流量的预算管理、加快现金流转速度等优化设计方案，这些优化设计能进一步完善A公司的现金流量管理体系，促使公司现金流良好运转，增强企业抗风险能力，以在激烈的市场环境中求得稳定发展。

[关键词]：现金流量；预算管理；现金周转

目       录

第1章 绪论4

第2章 现金流量管理相关理论4

2.1现金流量管理概念及意义4

2.2现金流量管理的内容5

2.3现金流量管理的相关理论6

第3章 A公司概况及现金流量管理现状分析6

3.1A公司及行业发展概况6

3.2公司现金流量预算管理现状6

3.3经营活动现金流量管理现状7

3.4投资活动现金流量管理现状7

3.5筹资活动现金流量管理现状8

第4章 A公司现金流量管理存在的问题及原因8

4.1A公司现金流量管理存在的问题8

4.1.1现金流量管理的思路不清晰8

4.1.2资金回流速度较慢8

4.1.3现金闲置浪费且产品结构不合理9

4.2A公司现金流量管理存在问题的原因9

4.2.1管理层现金流量管理意识薄弱9

4.2.2宽松的预算管理政策9

4.2.3现金周转期较长10

4.2.4过度依赖外部筹资且筹资活动现金流量管理方法简单10

第5章 A公司现金流量管理优化设计10

5.1明确现金流量管理思路10

5.2改进预算编制方法11

5.3加快经营活动现金流转速度11

5.4合理测算最佳现金持有量并且科学选择投资项目11

第6章 结论12

文献