浅析我国中小企业税收筹划的现状及解决办法

目 录

一、 企业纳税筹划概述

（一） 企业纳税筹划的概念

1.企业纳税筹划的概念

2.税收筹划与避税、偷税之的区别

3.企业纳税筹划的意义

（二） 企业纳税筹划的环境

1.税收政策

2.税收征管人员思想建设

3.纳税人树立正确纳税理念

（三）企业纳税筹划的风险及原因分析

1.纳税筹划方案选择具有主观性

2.纳税筹划存在征纳双方认定差异

3.企业纳税筹划忽视反避税措施

二、纳税筹划存在的问题研究

（一）现行认定标准

（二）中小企业的财务管理特点

（三）中小企业的纳税筹划的现状

1.中小企业的税收负担重

 2.财政预算与税款征收本末倒置

3.税收执法存在过分简化现象

（四）中小企业进行纳税筹划需要考虑的其他因素

 1.对税收筹划的重视不足

 2.没有认识我国税收的相关政策

 3.没有平衡好税收筹划和长远发展的关系

 4.缺乏高素质的会计和财务管理团队

三、促进税收筹划发展的相关建议及对策

（一） 企业长远发展战略

1.整体把握，建立规范化税收筹划管理过程

2.科学筹划，把战略术筹划和战略筹划有机结合

3.适时培训，建立一支高素质的会计管理团队

4.重视风险，动态防范税收筹划的风险

（二） 政府方面提供扶持政策

1.鼓励、支持税务中介机构的发展

2.对中小企业实施分类管理

3.加大企业纳税评估力度

四、结语

内 容 摘 要

我国自改革开放以来，高速发展的经济环境孕育了大批的中小企业，到目前为止，中小企业已经在我国占据着非常重要位置，助推了我国经济健康繁荣的向上发展。整体上看，中小企业依然处于一个不断快速增长的过程，是我国经济市场发展中的中间力量。在这种情况下，企业生存发展需要获取最大利润，实现企业的最大价值，才能够保证该企业在市场的竞争性，纳税筹划工作就显得非常的重要。目前来看，中小企业的发展一直处于比较波动的地位，十分依赖国家有关政策扶持和经济支持，同时又比较容易受到行业内国有企业、外资企业和大量新兴企业的冲击。在这种情况下，如何合理的利用税收筹划手段来减少税务负担，对国内的中小企业显得尤其重要。

本文从国内中小企业纳税筹划的现状出发，面对中国当前的纳税筹划的发展现状及存在的问题，通过合理、合法的财务安排和经营安排来帮助其降低成本，结合企业工作实际，帮助其正确认识纳税筹划的意义，学习掌握纳税筹划的基本理论，不断加强法律意识，有计划地进行纳税筹划。

【关键词】税收筹划；中小企业现状；对策；