现金流量指标在企业经营管理中的应用

现金流量（Cash Flow下述均以CF表述）可以从根本评价公司的财务机动性、偿债能力、获利能力以及公司经营管理过程中的一系列风险，能够为公司的经营管理提供有力的依据。不过,CF一般只能够提供公司经营管理活动、投资管理活动以及筹资管理活动的现金流入、流出与净流量等信息,若想有效的利用上述信息,那么就需要先计算出相应比率。依附于经营活动的CF是公司获取现金的一个主要途径,其能够客观印证在不动用外部筹集资金的情况下,公司偿债、维持生产经营、支付股利及对外投资的能力。文章将以现金流量指标在企业经营管理中的应用作为切入点，在此基础上予以深入的探究，相关内容如下所述。

关键词：现金流量指标；公司经营管理；应用

目 录

<1. 现金流量指标对企业经营管理的意义>1

<1.1.CF比率>1

<1.2.NCF负债比率>1

<1.3.CF资本支出比率>1

<1.4.NCF适当比率>1

<1.5.CF对现金股利比率>2

<1.6.现金流入对现金流出比率>2

<1.7.各股营业CF>2

<1.8.NCF偏离标准比率>2

<2. CFI在公司财务预警中的应用>3

<3. CFI在公司经营绩效评价中的应用>3

<3.1. CFI在公司偿债能力分析中的应用>4

<3.2 CFI在公司营运能力分析中的应用>4

<3.3CFI在公司盈利能力分析中的应用>5

<3.4CFI在公司成长能力分析中的应用>5

<4. 企业经营管理中应用CF指标时所需注意的问题>6

<总 结>7

<参考文献>8