企业内控风险及其控制研究

一、报销领导审批合规性与及时性分析及控制4

（一）、审批人合规性现状分析4

1、审批人员的不合规4

2、审批人员的真实性4

（二）、审批人及时性现状分析4

1、审批时间的滞后性4

（三）、控制与提升5

二、报销制度完善性分析及控制5

（一）、费用类报销制度现状分析6

（二）、工程类报销制度现状及分析6

（三）、控制与提升7

三、企业资金使用分析及控制8

（一）、资金使用现状与风险8

（二）、控制与提升9

四、合同风险分析及控制10

（一）、合同签订期风险分析及控制11

（二）、合同进行期风险分析及控制11

五、结束语11

内 容 摘 要

内控是内部控制的简称。自2012年起，中国对公司实施全面内控审计的序幕将正式拉开，企业管理人员需要更好地掌握从事企业内部控制系统建设所需的基本理论、法规要求、实务操作技能、评价指标和管理方法，从而协助企业提高内部控制系统的有效性。也正因如此，企业对自身内控要求越来越高，对于财务来说，企业中报销体制的不完善、资产使用风险、报销审批合规性以及合同风险等，是值得特别关注的内控方向。完善内控制度，能快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进，提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境。

关键词：财务信息化 报销制度 合规性 风险