中小企业内部控制中存在的问题及完善对策的研究

目 录

内 容 摘 要1

第1章 内部控制概述2

1.1 内部控制要素2

1.2内部控制基本原则2

第2章 我国中小企业内部控制存在的问题和成因分析3

2.1存在的问题3

2.2 成因分析3

第3章 内部控制案例分析4

3.1内部控制的严肃性4

3.2 预算制度的全面性4

第4章 加强中小企业内部控制建设的方法和风险管理的建议5

4.1提高企业全体员工对内部控制的认识5

4.1.1大力提高财会人员的业务技能及领导者的管理素质5

4.1.2加强全体员工道德修养和内部控制制度教育5

4.2 充分发挥中小企业内部审计的作用5

4.2.1 明确内部审计的定位5

4.2.2 扩大内部审计范围6

4.2.3 提升内部审计独立性6

4.3 在中小企业中建立起行之有效的内部控制制度6

4.3.1 结合实际，注意构建内控制度的成本收益问题6

4.3.2 着重解决企业内部不相容职务分离的问题6

4.4 加强我国中小企业风险管理的建议7

4.4.1 实施管理创新7

4.4.2 建立起切实有效的激励机制7

4.4.3 塑造符合本企业特质的企业文化7

第5章 结论8

参考文献9

第6章 致谢10

 

内 容 摘 要

 2018以来随着中美贸易战的发生，企业所面临的风险逐渐加大，企业要生存、发展，应当建立并完善内部控制管理制度、创造良好的内部管理环境和预防风险的能力。特别是中小企业需要相应的内部控制管理制度和防范风险的能力来面对竞争激烈的市场环境。本范文从中小企业内部控制与风险管理的关系入手，阐述中小企业内部控制和中小企业对风险的防范，对我国当前中小企业的内部控制和风险管理存在的问题进行分析，提出解决其问题的方法和建议，指出内部控制与风险管理的相互融合，促进中小企业的发展。

 关键词：中小企业 内部控制 风险管理 内部审计