中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

目 录

一、内部控制的概念及常见问题分类4

二、货币资金内部控制方面的问题及完善对策5

（一）货币资金内部控制方面的问题5

（二）针对货币资金内部控制方面问题的完善对策5

三、实物资产内部控制方面的问题及完善对策6

（一）存货内部控制方面的问题6

（二）针对存货内部控制方面问题的完善对策6

（三）固定资产内部控制方面的问题8

（四）针对固定资产内部控制方面问题的完善对策8

四、采购与付款内部控制方面的问题及完善对策10

（一）采购与付款内部控制方面的问题10

（二）针对采购与付款内部控制方面问题的完善对策10

五、销售与收款内部控制方面的问题及完善对策12

（一）销售与收款内部控制方面的问题12

（二）针对销售与收款内部控制方面问题的完善对策12

六、财务收支内部控制方面的问题及完善对策13

七、信息系统内部控制方面的问题及完善对策14

八、总结14

内容摘要

 我国现阶段中小企业内部控制水平有着很大的差异，有些是没有建立起完善的内部控制制度，有些虽然建立了相关的内部控制制度但实际执行不到位，本人结合自己的工作经验对中小企业内部控制中可能存在的问题，提出了相应的完善对策，真诚希望老师能给予批评指正，希望能为解决中小企业内部控制中存在的问题，完善中小企业内部控制制度贡献一点自己微薄的力量。