中小企业内部控制研究——以冕里稀土公司为例

摘要及关键词I

第1章 绪论1

1.1研究背景和意义1

1.2研究内容1

第2章 相关理论概述2

2.1内部控制制度的含义2

2.2中小企业内部控制的要素及特点2

2.2.1控制环境2

2.2.2风险评估2

2.2.3控制活动3

2.2.4有效的监控3

2.3中小企业内部控制制度的必要性3

2.3.1保护财产物资安全完整，减少错误舞弊发生3

2.3.2保证财务报告真实可靠，提高企业决策效率4

2.3.3健全企业经营管理机制，促进企业长效发展4

2.3.4促进中小企业快速增长，推动国民经济发展4

2.3.5有助于凝练中小企业文化4

第3章 中小企业内部控制制度存在的问题及整改措施——以冕里稀土公司为例5

3.1冕里稀土公司内部控制存在问题5

3.1.1内部控制制度不健全5

3.1.2内部会计人员的素质不高6

3.1.3内部审计制度不完善6

3.1.4企业缺乏有效的监督体制7

3.2冕里稀土公司内部控制整改措施8

3.2.1完善本单位各项内部控制制度8

3.2.1.1明确岗位分工和治理结构8

3.2.1.2企业高层管理者应加强对内部控制工作的重视9

3.2.2提高内部审计人员的素质9

3.2.3控制内部审计职能9

3.2.4加强对内部控制的监督、检查10

第4章 总结及启示11

4.1总结11

4.2启示11

参考文献1

致谢1

第1章 绪论

1.1研究背景和意义

我国的中小企业已经成为支撑经济增长、吸收就业人口、维护经济和社会稳定的重要力量，其作用和地位随着国有经济战略性调整而日益突出。然而，目前有许多中小企业内部没有一个完善、科学的内部控制制度，其经济活动就不能取得预期效果。在社会主义经济现代化高速发展的大环境下，还有国内外的成功例证与沉重的历史教训下，越来越多的大型企业意识到加强会计内控的重要性，建立完善可行的内控制度，完善的内部控制制度能够保护企业财产物资的安全完整，提高会计资料的正确性和可靠性，提高企业高效率经营，还有保证国家队企业的宏观控制。众多的中小型企业来说，内控基础工作薄弱，管理工作粗放随意，对内部会计控制的认识模糊。能否让中小企业这颗颗幼苗成长为参天大树，在实践中加强和改进会计内控显得十分迫切。