现金流量管理问题的研究

1 目录绪论

摘要

绪论1

1.1研究背景1

1.2研究目的与意义1

1.3国内外研究现状1

1.4本文的研究方法3

2 现金流量管理的相关理论4

2.1现金流量概述4

2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念4

2.1.2现金流量管理与现金管理的异同4

2.2现金流量分析指标体系5

2.2.1资产流动性分析指标5

2.2.2获取现金能力分析指标5

2.2.3财务弹性分析指标6

2.2.4收益质量分析指标6

2.3现金流量管理理论7

2.3.1现金流量管理的目标7

2.3.2现金流量管理的意义8

2.3.3影响现金流量的因素8

3 现金流量管理存在的问题及原因分析9

3.1现金流量管理存在的问题9

3.1.1随意使用现金，现金交易频繁9

3.1.2现金流管理的研究仅停留在公司运营层面9

3.1.3大部分企业考核与绩效评价体系仍是“利润导向型”9

3.2现金流量管理存在问题的原因分析10

3.2.1对资金运动规律的认识和运用不足10

3.2.2缺乏应有的资金管理意识10

3.2.3没有合理预测资金需要量及资金的投放时间10

4 现金流量管理的案例分析11

4.1公司简介11

4.2苏宁电器现金流量表分析12

4.3综合分析与评价18

5 对我国企业现金流量管理的对策建议18

5.1培养管理层的现金流量管理意识18

5.2 规范基础管理，建立完善的现金流量管理体系18

5.3定期编制现金流量表和现金预算表19

5.4正确理解现金流量与财务风险的关系19

6 结束语21

参考文献22

致 谢23

对现金流量管理问题的研究

摘 要

随着市场经营的不断发展，加强对企业现金流量的管理已显得十分迫切。许多企业由于资金控制能力不足，从而付出了沉重代价。本文在对现金流量的有关概念、理论进行阐述的基础上，运用对比分析的方法，定性分析与定量分析相结合对苏宁电器现金流量表进行分析，综合分析与评价苏宁电器现金流量管理。针对现金流量管理存在的问题，提出了通过培养管理层的现金流量管理意识，规范基础管理，建立完善的现金流量管理体制等措施，以此真正的实现企业现金流量管理，为企业的生存和发展提供更好的平台。

关键词：现金流量，现金流量管理问题，现金流量表分析