营运资金管理

一、营运资金管理的研究背景及研究意义2

（一）、营运资金管理的研究背景2

1、国际研究背景2

2、国内研究背景2

（二）、营运资金管理的研究意义2

1、营运资金的涉及范围广2

2、营运资金的周转是企业资金周转的基础3

二、企业营运资金的概述3

（一）、营运资金的概念3

（二）、营运资金的分类3

（三）、营运资金的特点4

1、营运资金的周转具有短期性4

2、营运资金的实物形态具有易变性和变动性4

3、营运资金的数量波动性5

4、营运资金的来源具有灵活多样性5

（四）、营运资金的管理原则5

三、企业营运资金项目的管理6

（一）、现金管理6

（二）、应收账款管理6

（三）、存货管理7

（四）、流动负债管理7

四、B企业运营能力分析及运营资金管理中存在的问题8

（一）、B企业营运能力分析8

1、B企业营运资金结构：8

2、B企业营业资金占资产的比例：8

3、B公司流动资产结构比例9

4、B公司营运资金管理各项目的周转情况。9

（二）、B企业在营运资金管理中存在的问题10

1、B公司在货币资金管理中存在的问题10

2、B公司在应收账款管理中存在的问题11

3、B公司在存货管理中存在的问题11

五、营运资金管理制度的改进12

（一）现金管理的对策12

（二）应收账款管理的对策12

（三）存货管理对策12

（四）加强企业财务预算，提高企业营运效率13

   

内 容 摘 要

一个企业发展的好坏，受到日常财务管理与财务控制水平高低的影响，而营运资金管理是企业财务管理中的重要组成部分。营运资金管理不善，不仅可能导致企业资金利用效率低下，更严重的还可能导致企业“资不抵债”，导致企业破产。因此，营运资金的管理水平从很大程度上决定了企业的生存与发展。然而，市场上许多企业却对营运资金管理重视不够，在营运资金管理上存在着低效运营、管理弱化等问题。本文在总结传统财务管理中关于营运资金管理理论的基础上，结合营运能力分析，阐述某企业营运资金管理上存在的问题并分析其成因，并围绕这些成因提出解决对策，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键词：企业生存与发展 营运资金管理 营运能力分析 解决对策 具体措施