浅谈货币资金的管理

浅谈货币资金的管理

内 容 摘 要：货币资金的是一个企业的灵魂，做好货币资金的管理是一个企业运营的关键。本文从货币资金的定义出发，以货币资金内部控制为重点，讲述了货币资金的定义、特点、日常管理、内部控制、存在的问题、对策等。从多方面结合企业的现状进行一些阐述。分析了企业在经营过程中存在的一些问题，为企业的货币资金的管理提出了一些控制的方法，以及如何控制好货币资金，对资金进行准确的核算，让它在企业的经营过程中合理并合法的运用，以达到企业资金最大化的目的。并从日常的管理中总结出了如何做好货币资金尤其是库存现金的日常管理、控制等方法。对如何做好内部控制和资金的核算也做出了一些建议和解决的途径，希望能帮到国内企业在这方面越来越系统完善，在保证国家的税收的同时，合法的把企业做得更好更大更强，拉动经济更好地发展！

关键词：货币资金  内部控制   资金核算   管理对策   资金控制

目    录

一、货币资金概述....................................................................................................2

（一）货币资金的含义…………………………………………………………............ ..2

 (二）货币资金的特点  .........................................................................................2

二、货币资金管理存在的问题    .......................................................................... .........3

（一）坐支现金，私设小金库现象严重..........................................................................3

（二）白条抵库严重 .......................................................................... ..................................3

（三）内部控制环节薄弱 .......................................................................... .............. ..........3

三 、加强货币资金的日常管理  ......................................................................................3

（一）做好库存现金的日常管理   .......................................................................3

（二）做好银行存款的日常管理   .......................................................................4

（三）正确进行货币资金的核算  .........................................................................4

四、加强货币资金的内部控制 ...............................................................................5

（一）做好资金的内部控制 ...................................................................................5

1、货币资金完整性控制...................................................................................6

2、货币资金安全性控制    ...........................................................................6

3、货币资金合法性控制   .............................................................................6

4、货币资金效益性控制   .............................................................................7

（二）严格控制货币资金的收支 ...........................................................................7

1、现金收入进行控制.......................................................................................7

2、现金支出进行控制.......................................................................................7

（三）完善货币资金内部控制建设的对策   .......................................................8

1、完善货币资金的法律法规 .........................................................................8

2、调整增加结算起点金额  ...........................................................................8

3、杜绝白条顶库  ...........................................................................................8

五、结论.....................................................................................................................9

参考文献......................................................................................................................10