对企业资金成本管理问题的研究

摘 要

资金是企业经济运行的血脉,是企业生产经营必不可少的资本。企业扩大生产经营规模时,对资金的需求必然增加。因此,企业要筹措资金,必须涉及到资金的成本问题,资金成本的高低直接影响甚至决定着企业经济效益的好坏。随着我国经济体制改革的深化,市经济的完善,企业筹资正逐渐向多渠道发展。如何在筹集资金保证生产经营需要的同时,降低资金成本,发挥资金的最大效益,已成为企业共同关心和必须考虑的一个重要问题。资金成本在现代企业中不仅是关系到企业筹资决策和投资决策的重要问题，也是评定企业经营成果的依据。

关键词：资金成本，筹资管理，投资管理，风险

目 录

摘 要………………………………………………………………………Ⅰ

Abstract…………………………………………………………………Ⅱ 

目 录……………………………………………………………………Ⅲ

1 绪论……………………………………………………………………1

1.1 资金成本………………………………………………………………2  

1.2 资金成本的作用………………………………………………………4

1.3资金成本的分类……………………………………………………………5

1.4资金成本计算的对象………………………………………………………5

2 企业资金成本管理存在的问题……………………………………………7

2.1负责经营中资金成本存在的问题……………………………………………7

2.2资金管理中资金成本存在的问题……………………………………………8

2.3筹资管理中资金成本存在的问题……………………………………………8

2.4投资管理中资金成本存在的问题……………………………………………9

2.5固定资产管理中资金成本存在的问题………………………………………9

3 降低企业资金成本的措施………………………………………………11

3.1合理负责经营…………………………………………………………11

3.1.1 企业负债规模的筹划…………………………………………………11

3.1.2 企业获利能力和现金流量状况…………………………………………11

3.1.3 合理安排债务类型结构………………………………………………12

3.1.4 加强管理层风险意识，强化责任感………………………………………12

3.2 资金管理的应对措施……………………………………………………13

 3.2.1  完善结算中心制度，实施资金的集中管理………………………………13

3.2.2 以先进的计算机技术为手段，积极开展内部审计…………………………13

3.2.3 建立财务资金信息管理系统……………………………………………14                                  3.3降低筹资费用……………………………………………………………14

3.4降低投资费用……………………………………………………………15

3.5 合理利用融资租赁 ………………………………………………………16

结 论…………………………………………………………………………17

致 谢…………………………………………………………………………18

参考文献……………………………………………………………………19