企业现金管理问题研究

1绪论2

1.1选题背景2

1.2研究意义2

2现金管理的基本理论2

2.1现金管理的概念2

2.2现金管理的重要性3

2.3企业持有现金的管理办法：4

2.4现金管理形式4

3.现金管理存在的问题5

3.1现金管理意识薄弱5

3.2企业现金管理混乱5

3.3开户银行现金管理弱化6

3.4超范围使用库存现金6

4加强现金管理的应对措施7

4.1要全方位和全过程加强企业现金管理7

4.2加强货币现金内部控制7

4.3做好现金的预算编制，开户银行监督到位8

4.4严格遵守现金管理制度9

5三叶草生物制药公司案例分析9

5.1四川三叶草生物制药公司简介9

5.2四川三叶草生物制药公司现况9

5.3改善措施10

结 论10

内 容 摘 要

现金是企业运营中的流动血液，现金管理不当很可能造成企业资金流通困难，导致企业发生财务危机，甚至走向倒闭。现金是企业中流动性最强的一种货币资金，它可以随时用以购买各种物资、支付日常零星开支等，也是最容易被盗窃、挪用，成为营私舞弊的对象。所以，解决好该公司的现金管理是至关重要的。

本文首先从现金及现金管理的基本概念出发，介绍了现金的基本定义，企业持有现金的动机、现金管理的重要性、现金管理办法及现金管理形式；其次对企业现金管理总体存在的一些可以加强的地方提出一些看法和改进措施；接着以四川三叶草生物制药公司为例，讲述了该公司现金管理的优点及其存在的一些问题和应对措施；最后谈了一些对企业现金管理的启示和对本文的总结。现金具有普遍的可接收性和流动频繁的特点，因此，企业必须加强现金的管理和内部控制。

关键词：现金管理、现金管理概念、现金管理重要性、持有现金动机