浅谈企业营运资金的管理

目       录

一、国内外营运资金管理研究回顾2

（一）、国内营运资金管理研究回顾2

（二）、国外营运资金管理研究回顾2

1、营运资金管理研究内容2

2、营运资金管理绩效评价2

二、营运资金管理的基本理论2

（一）、营运资金和营运资金管理的概念2

1、营运资金的概念辨析2

2、营运资金管理的概念3

（二）、营运资金管理的意义和目标3

1、营运资金管理的意义3

2、营运资金管理的目标3

（三）、营运资金管理的内容4

1、流动资产项目的管理4

三、我国企业营运资金管理的问题及原因分析5

（一）、我国企业营运资金管理中存在的问题5

1、流动资金不足6

2、营运资金低效运营6

3、营运资金管理弱化7

（二）、我国企业营运资金管理不善的成因分析7

1、现金周转速度减慢7

2、企业的产品结构与市场需求对接错位7

3、销售规模扩大8

4、资金分配不合理8

5、企业资金需求过分依赖银行8

6、企业自筹资金严重失衡8

7、信贷制度存在缺陷8

8、社会信用环境欠佳8

9、企业规模不经济9

10、缺乏对营运资金结构管理的研究9

11、企业管理者缺乏营运资金管理观念9

四、改善我国企业营运资金管理的建议9

（一）、改善企业外部环境9

1、进一步完善财政体制改革9

2、规范企业的利润分配10

3、构造科学的政府宏观调控机制10

4、完善金融市场，拓宽融资渠道10

（二）、强化企业内部管理10

（三）、将营运资金管理贯穿于企业运行全过程11

1、有效监控货币资金，提高资金利用效果11

2、加强库存管理11

3、合理采用商业信用，加速资金周转12

4、适度使用应付账款12

（四）、加速营运资金周转，保持较高获利能力13

五、结论13

内 容 摘 要

企业日常财务控制水平的高低对于企业的良性发展有着重要影响。在企业日常资金管理中，营运资金占企业资金的比重很大，同时营运资金也是企业资金组成中流动性最大、周转性最强和变化最快的部分，因此，营运资金管理管理水平的高低很大程度上决定着企业的生存很发展。我国对于营运资金管理的研究起步较晚，企业对于营运资金管理也缺乏应有的重视，在营运资金管理上存在着营运资金低效运营、营运资金管理弱化等问题。本文在总结传统财务管理中关于营运资金管理理论的基础上，发现我国企业营运资金管理上存在的问题并分析其成因，然后围绕这些成因提出解决对策，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键词：营运资金  财务管理  具体措施  解决对策