内部控制制度研究

前言3

一、关于内部控制的理论分析4

（一）企业内部控制制度的概念4

（二）内部控制的目标4

（三）内部控制的主要内容4

（四） 中小企业的概念                                              4

二、中小企业内部控制存在的问题5

（一）中小企业控制活动和内部监督分析5

（二）中小企业风险评估和信息与沟通分析5

三、中小企业内部控制问题的成因分析7

（一）中小企业高管层内部控制意识淡薄7

（二）中小企业员工内控建设能力欠缺7

（三）中小企业组织结构不合理7

四、中小企业内部控制优化对策9

（一）中小企业内部控制建设的目标9

（二）中小企业内部控制建设的原则9

（三）中小企业内部控制制度的具体设计9

结论12

参考文献12

内 容 摘 要

本文通过剖析中小企业现阶段内部控制方面存在的问题，深刻分析原因症结，结合《内控规范》要求，优化完善内部控制建设，必将利于公司更好地理解和规避自身所面临的风险，更好地满足合规要求，切实提高公司竞争力，实现公司的发展战略，更充分地发挥试点机构作用，更好地推动解决东北区域中小企业融资难问题。因此，选择这一课题，具有重要的现实意义。同时，因公司在行业中的地位和影响力，也将为这一新兴行业内其他机构建立和实施内部控制提供参考借鉴。

关键词：中小企业；内部控制；制度