金融危机背景下中小企业现金流量管理探讨

内 容 摘 要2

一.现金流量及现金流量管理概述3

（一）现金流量及现金流量管理概述3

1.现金流量概述3

2.现金流量管理概述3

3、企业现金流量管理目标4

（二）中小企业现金流量管理现状4

1.财务费用对现金流的影响4

2.应收账款对现金流的影响5

3.到期债务对现金流的影响6

（三）金融危机背景下加强中小企业现金流管理的现实意义6

1. 现金流管理是现代企业管理的必然选择6

2. 现金是企业生存与发展的血脉6

3.可以避免企业出现信用风险7

二. 现金流量表的分析7

（一）现金流量表的结构分析7

（二）现金流量表的比率分析8

（三）现金流量表的趋势分析9

三．金融危机背景下中小企业现金流的问题及原因10

四.金融危机背景下加强中小企业现金流量管理意见14

（一）加强企业管理人员现金流管理意识14

（二）抓住政府政策扶持机会，并提高创造现金流的能力14

（三）成本控制14

（四）合理库存15

五.结束语15

参考文献17

内 容 摘 要

[摘  要]现金流量是指在某一段特定时间内，特定的经济单位在经济活动中为了达到特定的目的而发生的资金流入和资金流出。现金流量的基本观念就是企业在某一段时间内可以立刻拿出来使用的现金，对于中小企业经营者来说，必须确实控制好现金流量，若现金流量不足将可能很快使企业资金出现供应短缺的情况而倒闭。正如迈克尔·詹森在自由流量的代理成本理论中阐述的，现金流量在企业中有着举足轻重的重要地位。当今社会在金融危机的冲击下，中小企业的现金流量管理暴露出许许多多的问题，提出现金流量管理方法与对策，研究现金流量以及其在金融危机背景形式下如何采取良好的预防措施已变得十分重要。

[关键词]现金流量；金融危机；管理；对策