浅谈公司的营运资金管理

目      录

一、营运资金管理的基本理论2

（一）、营运资金和营运资金管理的概念2

1、营运资金的概念2

2、营运资金管理的概念2

（二）、营运资金管理的内涵及其特点3

1、营运资金管理的内涵3

2、营运资金管理的特点3

（三）、营运资金管理的战略4

1、流动资产的投资战略4

2、流动资产的融资战略4

二、企业营运资金管理的管理现状5

（一）、企业融资困难，周转资金严重不足5

（二）、企业营运资金低效运营5

三、企业营运资金管理问题的成因6

（一）、管理者缺乏营运资金的理论研究及管理经验6

（二）、产品及服务不符合市场的需求7

（三）、营运资金周转不畅7

四、改善企业营运资金管理问题的方法8

（一）、转变观念，增加融资渠道，提高企业信誉等级，树立新的融资观念8

（二）、改善产品质量、了解市场行情，加强产品服务、提高人员素质9

（三）、改善与客户之间的关系，加快资金的周转力度9

五、对企业营运资金管理的总结10

内 容 摘 要

摘 要：企业日常财务控制水平的高低对于企业的良性发展有着重要影响。在企业日常资金管理中，营运资金占企业资金的比重很大，同时营运资金也是企业资金组成中流动性最大、周转性最强和变化最快的部分，因此，营运资金管理管理水平的高低很大程度上决定着企业的生存很发展。我国对于营运资金管理的研究起步较晚，企业对于营运资金管理也缺乏应有的重视，在营运资金管理上存在着营运资金低效运营、营运资金管理弱化等问题。本文在总结传统财务管理中关于营运资金管理理论的基础上，发现我国企业营运资金管理上存在的问题并分析其成因，然后围绕这些成因提出解决对策，

关键字：营运资金   营运资金管理   营运资金管理策略