论企业资金的筹措及其运用和管理

目       录

一、企业资金的筹集．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

(一)、企业资金筹集的方式与风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

   1、企业资金筹集的方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

   2、企业资金筹集的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

二、商业企业资金短缺．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

(一) 、商业企业资金短缺的原因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

(二) 、解决商业企业资金短缺问题的对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

三、企业资金的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

(一) 、企业资金管理的重点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

(二) 、企业资金管理中的突出问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

(三) 、加强企业资金的管理和控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

(四) 、企业资金管理对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

四、企业资金的运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

 

内 容 摘 要

资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产。因此，资金筹集与管理是企业财务管理的核心内容，加强资金筹集与管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。企业必须建立健全资金的内部控制制度，加强企业资金的管理，确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用，减少和避免损失浪费。

目前，资金短缺是商业企业一个不容忽视的问题，商业企业应对资金短缺的原因加以分析并提出相应对策。商业企业资金短缺，既有企业内部原因，也与市场的季节性变化、经济的波动导致消费能力的变化、通货膨胀及同一地区竞争对手的强弱等有关系。要解决资金短缺问题，商业企业必须合理安排资本结构和资产结构，实行财务集中管理。企业资金短缺的解决方式可分为自有资金筹集和向外筹集资金，主要包括向银行贷款、向非金融机构借款、引进新投资者。目前的经济体制明确了企业是一个具有独立自主经营，自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者。因此，如何合理运用资金对于企业的生存和发展有着重要的意义。

随着社会主义市场经济的逐步完善，企业将被全方位地推向市场，企业之间的竞争将日趋激烈，而优胜劣汰的关键在很大程度上取决于企业的财务资金管理。因此，企业在经营过程中，要搞好资金筹集，建立合理的筹资结构，加强资金的管理，合理运用资金，才能在新的经济市场中占有一席之地，从而才能取得更大的经济效益。

关键词：资金筹集  对策  资金管理  监督  资金短缺  资金运用