公司财务制度设计

公司财务制度设计

内容摘要：财务制度是为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用；提高公司的经济效益。促进公司各部门及员工对公司财务工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度；也维护了公司及员工、外部相关的合法权益。而公司进行经营所需要解决的主要问题就是提高自己的竞争力，公司财务管理中的任何一个环节出现问题都将影响企业的正常运转，有效并高速运行必须依赖良好的财务内部控制和管理，加强公司财务内部控制制度是财务制度设计的关键。

理想的财务制度要能防止侵略性财务报告的出现,做到中立无偏。会计的中立性,对制定财务制度的人们而言比利用财务制度编制会计报表的人们更重要。理想的财务制度首先必须将财务会计的目标放在首位，能够反应经济业务的实质，在内容上要有适应性、全面性、严谨性，同时应具有恰当的可选择范围与可操作性。     

关键词：财务制度  财务管理  内部控制  理想的财务制度   

目      录

前言…….…… ………………………………………………………….….…………….….. 1

一、财务制度介绍… ………………………………………………………….….……….….1

二、财务制度管理…….……………………..………………………………………………...1

三、公司财务制度设计…….…………………..……………………………………………...2

  (一) 会计系统控制……………………………………………................................……....2

  (二) 业务操作控制…………………………………………………………………………2

  (三) 数据核对………………………………………………………………………………2

  (四) 风险评估………………………………………………………………………….…...2

(五) 风险管理...…………………………………………………………………………….3

(六) 正确认识内部控制的局限……………………………………………………………3

（七）、营造财务管理的控制环境 ………………………………………………………...3

四、财务制度对公司的重要性……….………………………………………………………4

  (一) 资金管理功能…………………………………………………………………………4

  (二) 成本控制功能…………………...………………………………………………...…..5

  (三) 管理监督功能……………………...………………………………………………….5

  (四) 财务管理对公司经济效益…………...……………………………………………….5

五、公司财务制度的实施………………..……………………………………………..…….6

（一）以资金管理功能为核心，公司资金利用最优化……………………………………..6

（二）全面推行资金预算管理制度…………………………………………………………..6

（三）加强公司流动资金分析………………………………………………………………..7

（四）以成本控制功能为重点，公司资源利用最优化……………………………………..7

（五）要使财务总监切实覆行其监督责任，必须赋予其相应职权。……………………..7

（六）必须明确财务总监在公司中的地位…………………………………………………..7

六、结论…………………………………………………………………………………….…7

参考文献  ………………………………………………………………….…...………...…. 9