浅谈汽车4S店现金管理存在的问题及对策—以东风日产元通友米汽车专营店为例

摘  要

中小企业在促进我国经济增长、增加社会财富、扩大财政税收和增强综合国力等方面起的作用越来越大。然而中小企业资产规模小、资本和技术构成较低、人员素质较低等因素的影响，使其在财务管理方面存在诸多与企业发展不相适应的情况，导致其应对激烈的市场竞争面临不少的困难。其中现金管理就是很重要的一个模块。现金管理从狭义上来说就是对企业现金的流入流出进行管理；从广义上来说，现金管理不仅要管理企业现金的流向，还包括企业账户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理、风险管理等。企业的现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。对于一个正常运营的企业来说，持有一定的现金是非常有必要的，现金不仅在企业营运资本中占很大比重，而且又是流动性很强的流动资产。现金是资产负债表中流动资产的一个重要项目，在流动资产中占有很大的比例，也是利润表中各项收入的重要组成部分，所以，企业必须认识到现金管理的重要性，本文首先论述了汽车4S店财务管理的现状，并详细地阐述了浙江元通友米汽车销售服务有限公司现金管理的现状及其存在的问题，针对所存在的问题分析其发生的原因，接着就其问题提出改善现金管理应采取的方法与对策。

关键词　财务管理 现金管理  问题 对策

目  录

摘要 I

引言 1

一、汽车4S店现金管理的现状 2

（一）现金管理概况 2

（二）汽车4S店发展现状 2

（三）4S店现金管理现状 3

二、东风日产元通友米汽车专营店简介 4

三、东风日产元通友米汽车专营店现金管理存在的问题及原因 6

（一）缺乏具体的现金预算和监控 6

（二）缺乏有效的现金管控流程 7

（三）ERP现金管理模块运用问题 8

四、完善东风日产元通友米汽车专营店现金管理问题的对策建议 9

（一）强化现金预算的执行、调控 9

（二）健全公司现金管控流程 9

（三）完善ERP系统 10

结束语 11

参考文献 12

致谢 13