商业银行综合柜员制操作风险与防范

　

目 录

提纲3

摘要4

正文4

一、柳林农村商业银行的现状4

二、综合柜员制运行现状4

三、综合柜员制的主要风险分析4

(一 ) 制度引发的操作风险4

(二 ) 投入引发的操作风险5

(三 ) 人员配置引发的操作风险5

(四 ) 技术因素引发的操作风险5

(五 )道德因素引发的操作风险5

四、风险防范措施6

(一 ) 完善规章制度,狠抓制度落实 5

(二 ) 加强稽核监督,强化内部控制 5

(三 )加强岗位轮换和强制休假制度 5

(四 )加强人员培训,提高员工素质 6

总结6

参 考 文 献7

商业银行综合柜员制操作风险与防范

 --以柳林农村商业银行为例

[摘要]：

商业银行实行综合柜员制是国际商业银行业务操作现代化的趋势,综合柜员制在具有明显的优越性同时,也存在较大的风险?本文在分析综合柜员制存在风险的基础上,提出进一步完善柜员制度,有效防范风险的具体建议。

目前商业银行实行的综合柜员制有其自身特点。商业银行根据业务量、客户群体的实际情况，将业务分为现金区和非现金区；柜员设置也根据业务的性质，设为单项柜员、多项柜员和综合柜员三种柜员模式。实际上虽然推行的综合柜员制，但综合业务有限，只是单个柜员办理业务范围和操作权限内的本外币储蓄、对公等业务；对联行、票据交换、内部往来等风险较高的业务仍沿用传统的复核制操作；采用综合柜员制，对综合柜员制的事前、事中、事后监督，重要凭证的管理，授权等业务的各个环节都有明确的要求，其细致程度不亚于复核制。但存的问题是在综合柜员制下，人员会减少，要全面按照制度设计落实和操作，这样意味着综合柜员制只是表现在形式上，没有实际意义。 近年来商业银行依托强大的计算机数据网络系统,实现了银行业务处理电子化。会计电子化在银行业的应用和普及,改变了传统的业务操作方式,商业银行业务操作由复核柜员制向综合柜员制转变,提高了工作效率和会计核算水平。同时,由于综合柜员制业务综合程度还不高,管理有待进一步规范,给商业银行电子化会计核算管理也带来了新的操作风险。

[关键词]：商业银行；综合柜员制；操作风险