强化商业银行内控问题研究

内 容 摘 要3

论 文 主 体4

一、银行内部控制规则解读4

二、 银行内部控制体系建设成效及存在的问题5

（一）发展历史5

（二）在内控体现建设上取得的成绩6

（三）在内控体现建设实践中,通过自我评价,发现和存在的问题也是不容忽视的6

三、商业银行内控管理工作存在问题的原因分析7

（一）观念上存在误区7

（二）内控管理工作的环境不理想7

（三）内控制度建设不够完善8

（四）部门相互制约管理不够到位，且个别部门内控工作自我控制不足8

（五）内控管理手段落后9

（六）问题整改流于形式9

（七）信息传导渠道不顺畅，内控管理的资源不能充分共享9

（八）对员工做好内控管理工作的培训不到位9

四、商业银行做好内控管理必须坚持的原则及必须处理好的关系9

（一）做好内控管理工作的思路和框架9

（二）商业银行从深层次上做好内控管理必须坚持的原则10

（三）必须处理好的几个关系10

五、我国商业银行进一步加强内控建设的措施建议11

（一）在认知和方法论层面的建议11

（二）在具体实施方面的建议11

六、 结语12

参 考 文 献14

内 容 摘 要

当前，商业银行在进行内控管理过程中，基本上都提出并做到了“内控工作要从基础抓起，对重要环节进行认真梳理，找准防控点，在认真开展自查自纠的基础上，采取有效的防范措施，做到年有防控治理的重要部位，既有防控治理的重要环节，并做到事事讲认真、事事有部署、事事有推动、事事有落实”的工作要求，以健全有效的内控管理长效机制防范了风险事件的发生，保障了商业银行健康可持续发展。但从具体的工作实效及现场检查发现的问题来看，商业银行个别分支机构的个别管理者和个别员工要么存在着大问题不犯、小问题不断的情况，要么就可能发生足以引起管理层高度关注的问题。从深层次上分析原因，这种情况的存在，既凸显了目前商业银行在内控管理理念、制度落实、规范经营和防控风险等内部管理方面存在的“短板”，又凸显出检查监督发现问题整改工作的不力。为此，商业银行在经营管理过程中必须围绕内控管理工作“执行规章制度，完善操作流程，消除风险隐患，提高内控管理水平”的总体要求，建立健全内控管理的长效机制并持之以恒的加以落实，彻底解决各级管理者和全体员工在内控管理工作中“履职不尽职、在位不到位”的现象。本文对银行发展过程中内容控制存在的问题与对策进行分析和探讨。

关键词：商业银行；内部控制；对策；风险防范