对我国商业银行内部控制的思

内容摘要和关键词……………………………………………………………………2

一、商业银行内部控制的相关理论…………………………………………………2

（一）内部控制的环境  …………………………………………………………3

（二）风险的识别与评估  ………………………………………………………3

（三）内部控制的措施……………………………………………………………4

（四）信息的交流与反馈…………………………………………………………4

（五）监督评价与纠正……………………………………………………………4

二、我国商业银行内部控制的现状…………………………………………………4

（一）内部组织结构不科学，人力资源配置和管理不到位……………………5

（二）授权授信制度不规范，银行内部管理混乱………………………………5

（三）信贷资金业务操作中缺乏风险防范和控制………………………………6

（四）现行会计内控制度缺乏系统性、可操作性………………………………7

（五）计算机业务系统的风险控制不到位………………………………………8

三、加强内部控制防范金融风险的建议和对策……………………………………8

（一）建立合理的内部组织结构……………………  …………………………8

（二）健全银行授权授信机制……………………………………………………9

（三）完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制………………………………9

（四）增强会计内控制度的系统性和可操作性…………………………………10

（五）加强计算机系统风险管理与计算机风险控制管理 ……………………11

参考文献   …………………………………………………………………………11

对我国商业银行内部控制的思考

【内容摘要】  我国是世贸组织成员国，金融业是国家首批开放的行业，面临着强烈的竞争。内部控制是金融业内部管理和风险防范的精髓。目前，我国银行业在内部控制建设方面已经取得了巨大的成就，但在风险意识和体制落实以及制度规范化等板块仍然存在问题。本文针对我国商业银行内部控制中内部组织结构不科学、授权授信制度不规范、信贷资金业务操作中缺乏风险防范和控制、现行会计内控制度不完善、计算机业务系统的风险控制不到位的现状，提出了建立合理的内部组织结构、健全银行授权授信机制、完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制、增强会计内控制度的系统性和可操作性、加强计算机系统风险管理与计算机风险控制管理的建议和对策，对银行业内部控制进行了深刻思考。

【关键词】  商业银行；内部控制；现状；对策