答辩问题
1、决定信贷资产质量高低的主要因素有哪些？
答：金融生态环境的确是影响金融资产质量高低的最为主要的因素， 制度环境是影响金融资产质量和金融生态的关键。通过完善法律制度等改进金融生态环境的途径来支持和推动整个金融系统的改革和发展。把金融生态系统理解为由金融主体及其赖以存在和发展的金融生态环境构成，两者之间彼此依存、相互影响、共同发展的动态平衡系统。在中国，金融生态环境的确是影响金融资产质量高低的最为重要的因素。通过对2003年和2004年的数据分析发现：金融生态环境因素大致能够解释70%以上的不良资产形成的原因，其中，2003年为73%，2004年为77%。
受区域经济规模扩张的影响，盲目投资、重复建设导致产业结构不合理、经济整体发展不平衡、企业效益低下，这些都成为银行收息困难、资产质量低下的主要原因，造成资金周转灵活度下降，潜在的流动性风险呈不断扩大之势。具体表现在以下三个方面：
从企业经营管理看，国有企业在成立时就普遍没有充足的自有资金，对银行有较强的依赖性，私营企业和外资企业也普遍采取“负债经营”的策略，这些企业用银行的资金进行周转，却很难按期归还贷款，造成了各商业银行资金的大量沉淀。
从政府行为看，一方面政府通过人民银行对各商业银行信用活动的直接参与，往往把政府风险转嫁到银行自身。另一方面，地方政府优先发展的项目有些并不一定符合银行贷款标准，尤其是各级政府在不承担项目风险责任的情况下，各银行的贷款往往是没有安全保证的。在地方政府的保护下，企业即使能还贷款也要拖欠，其直接后果是使存量流动性风险积累和增量风险叠加。
从内部控制与管理看，商业银行对内部控制的理论准备和实践经验还存在一些薄弱环节，例如，内部控制制度不够健全，制度牵制乏力，同时，制度不适应新兴业务发展的需要，尚未建立流动性风险甚至经营性风险的分离管理机制，经营行与管理行承担着完全相同的流动性风险。而且，对决策者的决策权和分支机构缺乏有效的控制，内部部门之间、岗位之间缺乏必要的制约和监督机制，从而增加了银行流动性风险的隐患。
2、贷款有效担保难的主要原因是什么？解决思路是什么？
答：担保机构管理方式、业务运作方式缺乏新开拓；担保机构间频繁互访，彼此难有新的收获；行业间各种交流会议、高层论坛，大多却为老调重谈。与此同时，新增担保机构日渐减少，担保风险压力开始显现，机构转业、停业、破产的比例开始上升。信用担保业毕竟是幼稚行业，还谈不到成熟。在现行法律制度框架内，靠担保机构自己左突右创，恐难有体制机制的创新。而零敲碎打的改革，改变不了信用担保的生存环境。为此，一要研究实行多种形式的抵押，质押办法，鼓励政府出资的各类信用担保机构积极拓展担保业务。有条件的地方可设立担保机构，建立担保基金，提高客户信用意识；同时依法查处恶意逃离债务的行为。要从信贷准入条件上入手，发展多种担保方式，可以用固定资产抵押，可以用产品办理质押，还可以采取第三方担保，与有实力的担保公司合作。整合有效资源，研究和完善现有担保中心及园区担保公司运行体制，加大财政贴息力度，更好地服务、扶持优势企业；以企业股东股权质押作为反担保措施为其在银行获得贷款。在实际操作过程中，除了这种担保创新外，担保还可以和风险投资强强联手，助推更多中小企业快速成长。因为担保公司跟踪服务的客户，他们应该有完整的财务、内部管理机制，营销渠道广泛，前景光明。
3、盘活不良贷款的难度主要在哪里？举例说明。
答：第一、抵债资产风险方面：1、价值风险。从抵债资产的类别来看，抵债资产种类繁多，几乎涉及到生产和生活的各个方面，如住房、厂房、土地、车辆、存货等。但其中仅有少量在城区的房产和土地有增值的可能，多数增值潜力不大。其它包括机器设备、日用百货等物品等有很多是长期库存积压的滞销产品，自然贬值速度较快，很有可能会出现“负价值”。 2、评估风险。目前中介市场不健全，市场约束不强，个别评估机构只注重收取费用，而人为高估抵债资产价值，使低债资产评估价值远远高于其市场价格和实际价值。 3、处置风险。首先，税费问题是制约处置抵债资产的重要因素。其次，缺乏有效的资产处置市场，也是制约处置抵债资产的重要因素。4、管理风险。重核算轻管理，是目前农村信用社抵债资产管理中普遍存在的现象。5、核算风险。6、制度风险。
4、结合当前实际说明新近产生不良贷款的原因有哪些？
答：农村信用社改革和发展中面临的主要问题是不良贷款问题。不良贷款形成的主要原因：一是信用社对在农村信贷市场上的角色转变还没有充分的思想准备，导致对风险控制的认识不足。二是一些行政行为的干预也造成了不良贷款的形成。三是受国家宏观经济政策影响，中小企业转体改制较多，造成贷款无法落实，特别是有些企业恶意逃废信用社债务，从而形成不良贷款。四是农业经济效益较低，农民收入水平不高，清偿能力较低，致使不良贷款产生。五是信用社存在重发放，轻管理，重数量规模，轻质量效益，责任不清，管理不到位的现象；现有信用社的管理人员及信贷人员素质参差不齐，市场意识、风险意识不强，放人情债、关系债时有发生。六是信用社为了追求利润，没有真正按贷款用途所需的周转期合理确定贷款期限，贷款签订的期限较短，也是造成不良贷款的一个因素。
农村信用社不良贷款形成的原因可以分为借款人的原因；农村信用社信贷管理失误；其它原因等三大类。 （一） 作为贷款人的农村信用社自身贷款管理方面的原因主要有以下几方面：一是贷款风险识别和筛选机制不健全。 二是贷款管理机制设置不合理。 三是信贷人员素质的制约。四是自身经济利益的驱动。
（二）、借款人方面的原因主要有以下几方面： 一是借款人欺诈。借款人（1）借款人向信用社提供的信息部分虚假；（2）提供虚假信息的主要用意在于提高其资信状况，期望获得信用社的充分信任；（3）获得的贷款主要用于真实的生产环节。二是借款企业经营机制不健全，经营管理不善，缺乏市场观念、竞争意识、健全机制和发展能力，形成高负债、低效益、软约束、超分配的局面，致使企业经营困难，甚至倒闭。给信用社贷款造成损失，形成不良贷款。三是借款人通过企业改制，将信用社的贷款“一改了之”。四是借款人遭受不可抗拒因素影响，致使贷款形成不良贷款。
（三）、其它方面的原因主要来自以下几个方面：一是政策因素 ；二是行政干预因素；三是国际因素；
主要对策：一是做好信贷资产风险防范工作，强化信贷风险管理。二是对新增贷款全面推行抵押或质押贷款，提高风险的抵御能力，同时要充分考虑抵押物应足额并容易变现。 三是树立依法放贷、依法管贷、依法收贷的观念，信贷人员应自觉地抵制外部的行政干预、上级的指令和人情贷款，并加强对贷款的法律审查工作。严格按照《贷款通则》的规定发放贷款。四、大力清收不良贷款，改善信贷资产状况。要尽可能减少逾期贷款向“两呆”贷款转化，预防不良贷款的恶性发展。要争取政府、人行的支持，发挥信用社自身的作用，采取依法起诉、分类管理、资产重组等有效措施盘活不良资产。对不良贷款要落实责任追究制度，增强贷款人员的危机感。五、合理确定贷款投向，加大对农业产业结构调整的支持力度，突出支持农业产业化龙头企业，以农业产业化的发展加快农村资源的开发，带动农民致富。
2910字
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二、农村信用社不良贷款的防范措施 农村信用社不良贷款的防范，必须从其产生的根源入手，以便对症下药，采取施治措施。在不良贷款产生的原因中，借款人本身和外部经济环境的变化都有可能导致不良贷款，但是农村信用社遭受不良贷款困扰的主要原因却是对贷款缺乏有效管理和控制。完善的信贷管理不仅可以识别行业变化、借款人经营与管理等对农村信用社贷款安全构成的影响，而且可以通过有效的监督与相互制约机制减少欺诈行为的发生。 （一）严把“五关”，提高新增贷款的质量。 1、实行四岗制，把好审、贷、查三权分离关。 粗放经营是导致农村信用社不良贷款比例居高不下的重要原因。要改粗放经营为集约经营，在操作规程上必须借鉴商业银行的先进经验，结合自身实际，应抓好两个方面：一是建立四岗制（即调查岗、审查岗、审批岗、检查岗）和审、贷、查三权分离制。明确规定，凡新发放的贷款，不论金额大小均不得单人操作。必须实行四岗制，通过审、贷、查环节方能发放，违者追究直接责任和领导责任。二是根据农村信用社的实际，合理设置四岗。一种情况是由分社发放贷款的，其岗位设置为：调查岗—外勤信贷员，审查岗（含鉴定）—分社会计，决策岗—分社负责人（按法人代表授权审批），检查岗—外勤信贷员、分社负责人、稽核员。另外一种情况是由主社发放贷款的，其四岗设置为：调查岗—信贷员，审查岗—外勤副主任、内勤副主任或会计员、稽核员（必须两人以上），决策岗—贷款审批小组，检查岗—主任、副主任、信贷员、稽核员。通过实行四岗制和三权分离，形成相互制约，相互监督的有效机制，增加贷款透明度，防止徇私舞弊，确保贷款质量。 2、实行贷款权限区域控制，把好贷款风险关 即改变以金额大小为依据，分级确定贷款审批权限的做法，而是根据各信用社信贷资产质量、信贷管理人员素质以及经营管理能力，区别对待，综合确定其不同阶段的款审批权限。贷款审批权限实行一季度或半年调整一次。 3、实行信贷员集中办公，把好资金跑、冒关 应以制度化的形式，明确规定，杜绝外勤人员单人操作发放贷款，所有贷款必须送分社或主社按四岗制，三权分离程序统一办理。改变信贷人员分散在家，单人调查，单人办理贷款，无人监督的落后工作状态。有条件的可成立贷款管理中心，分别设立个贷部、企贷部、按揭贷款部等部门，分门别类办理贷款业务。 4、实行抵押物现场鉴定，把好抵押物足额、变现关 应对贷款抵押物实行县联社鉴定制，其做法是：由县联社成立鉴定小组，负责对贷款的抵押物进行合法性、合规性，及市场实际价值现场鉴定。并根据抵押物所在地理位置、商业价值建筑物构造等不同情况，对抵押值与贷款额之间的比例实行区域差别，做出鉴定意见，确定贷款的最高限额。 5、实行法律顾问制，把好贷款手续合法关 应在县联社一级设置专门的法律咨询机构，配备既懂法律，又懂金融业务的骨干为法律顾问。明确规定：县联社大额贷款必须经过法律顾问签字同意，方能正式发放贷款。 （二）、改进信贷管理方法，建立和完善信贷管理体制 目前，多数农村信用社传统的信贷管理方法是对信贷人员下达考核指标，过分注重结果。而对贷款的风险环节缺乏必要的分析、控制和防范。必须从传统的结果管理转到过程管理上来，通过对合理产品和服务的控制，从内部机制上建立先进的管理制度，防范信贷风险的发生。 一是按照“预防为主”的思想，构筑信贷风险防范多道“防火墙”。要建立全员参与，全体相关人员监督的内控机制，使信贷业务的上下部门或上下岗位的接口得到有效控制，确认并掌握业务部门或流程中的风险控制点，建立风险预警机制，以便能够迅速进行风险的识别、衡量、防范、处置。 二是实行信息化管理，建立完整、真实、灵敏的信息数据与统计分析系统，提高信贷决策的科学性。在受理每笔贷款前，先在人民银行个人征信系统或本行业联网的计算机中进行查询，防止多头贷款和垒大户贷款，对有不良贷款记录的实行信贷制裁。 三是建立纠正和预防、控制程序，确保信贷管理的持续改进。建立内部质量保证体系，建立经常性的稽核审查制度，采取具体的纠正、预防措施，以不断评价、发现、改进信贷流程，推进信贷管理走上良性循环的轨道。 （三）、进一步完善和创新信贷管理机制。 1、创新信贷管理制度。创新信贷管理制度，关键是要找出贷款流程的各个风险点，然后合理确定制约措施，最大限度地规范、控制、约束易产生风险的操作行为，明确各岗位的职责。一旦风险产生，谁承担什么样的责任一目了然。 2、创新信贷员薪酬管理办法。首先，对信贷员要收取适当的贷款发放保证金。其次要建立真正意义上的收入与业绩挂钩制度。信贷人员的主要收入分为两部分，一部分是基本生活保障工资。另一部分要与其经手的贷款质量和收贷收息情况挂钩。三是县联社、信用社班子成员实行年薪制。其收入总量与业务量挂钩，明确辖内经营目标，完成经营目标的可按辖内职工年平均收入的适当倍数，确定年薪。完不成经营目标任务的，按比例扣发，或者是只发员工平均工资，甚至取消其任职资格。 （四）、以人为本，加强对信贷人员的管理，提高信贷队伍的整体素质。 人的素质是企业素质的集中体现，提高信贷人员整体素质是改善农村信用社信贷质量的关键。一是要合理核定信贷岗位，充实调整信贷人员，使信贷人员数量达到员工总人数的30%。要优先选拔年轻的、文化层次较高的，思想作风优良、与农民感情深厚的人员，把他们充实到信贷岗位锻炼。成绩突出的，要优先提拔，提高信贷人员的群体活力。二是强化员工培训，提高信贷队伍的整体素质。通过建立规范的培训管理程序，保持信贷人员教育、培训、技能、经验、职务锻炼、知识更新等工作的持续开展。重点对信贷人员进行敬业爱岗教育和责任心的培养，积极培育其市场意识、营销意识、分析问题和解决问题的能力。三是建立贷款责任追究制，切实加大对违规违纪放贷行为的查处力度。继续严格执行贷款发放的终身责任追究制。进一步完善贷款实行“四包”（即包放、包管、包收、包效益）的内容，并加强经常性的检查和考核。 （五）、加强对借款人的检查和监督。 借款人的生产经营状况的好坏直接影响贷款能否按期归还，借款人生产经营恶化也可能将风险转嫁给信用社。因此，信贷人员发放贷款后，要经常关心借款人的生产经营状况，随时掌握其发展动态，以便一旦发现贷款风险苗头，及时采取相应的应对措施，及早收回贷款本息。 三、不良贷款的清收措施 清收不良贷款是一场维护信用社合法利益的捍卫战，清非人员要有勇气有魄力，要雷厉风行，闻风而动，看准了就动手，攻不下不放手；有一种拿不下不收兵的劲头；清收不良贷款又是一场双方智慧的较量战，清收人员要有谋有略，要有“两千”精神，即想尽“千方百计”，不怕“千辛万苦”，根据不同的贷款对象，根据不同的情况采取责任清收、跟踪清收、行政清收、依法清收等针对性措施，创造性开展工作，提高清收不良贷款的成效。 1、加强领导，切实做到清收农村信用社不良贷款工作的“五个落实” 农村信用社不良贷款的形成情况十分复杂，原因是多方面的。清收不良贷款涉及到众多的部门、众多的借款人，工作难度大，任务重，很多不良贷款是多年历史遗留的老大难问题。如果仅靠某一个或几个部门，不形成党政高度重视、部门齐抓共管的强大合力，清收工作将很难取得实际效果。因此，各乡镇党委、政府和县级各部门要认真贯彻落实县委、县政府下发的《关于帮助农村信用社清收不良贷款的通知》，切实加强领导，精心组织，周密部署，确保清收不良贷款工作收到实效。具体来讲，重点要抓好五个落实： （一）组织领导要落实 为确保农村信用社清收不良贷款工作顺利进行并取得实效，县委、县政府成立了帮助农村信用社清收不良贷款工作领导小组，由县委副书记、县纪委书记万志琼同志任组长，我任常务副组长，副县长李民新、唐勐任副组长，12个县级相关部门负责同志为成员，具体负责组织、协调、指导、督查清收农村信用社不良贷款工作。领导小组下设办公室负责日常工作，主要抓好清收任务分配、清收进度考核、清收质量验收、清收工作评比等具体事务。各乡镇要按照县委、县政府的要求，立即成立相应的领导机构，并在县清收领导小组的统一领导和安排部署下，结合当地实际研究方案、制定措施，做好清收工作。同时，要从有关成员单位抽调部分精干人员到清收领导小组办公室工作，千方百计保证领导到位、人员到位、工作到位。各乡镇清收领导小组实行“一把手”负责制，清收工作要明确任务，落实责任，各司其职，各负其责，逗硬实施。县级各部门特别是在信用社有借款的部门也要明确一名领导抓管。 （二）宣传发动要落实 清收农村信用社不良贷款工作能否顺利推进，能否收到实效，关键在于各级领导的重视、支持和借款人的配合。而要得到各级领导的重视、支持和借款人的配合，就必须加大宣传力度，在全社会营造浓厚的清收氛围。为确保清收工作顺利推进，各乡镇和县级各部门要采取各种行之有效的宣传方式，把县委、县政府清收农村信用社不良贷款的工作要求传达到各行各业以及每个党政干部和国家公职人员，统一党政干部及国家公职人员的思想认识，自觉配合清收工作，减小工作阻力，尤其是各级各部门各单位领导要率先垂范，起好带头作用，推动全县清收工作。 （四）检查指导要落实 为确保清收工作收到实效，县清收领导小组及其办公室要加强对清收不良贷款工作的督促检查，定期组织财政、人行、银监、农村信用联社等部门逐级进行督查指导，确保县委、县政府的各项要求执行不走样。县清收领导小组将不定期到各乡镇、县级有借款的部门督查清收情况，对搞形式、走过场的将严肃查处。 （五）信息沟通要落实 各乡镇、县级有关部门对不良贷款的清收工作要建立定期报告制度，要在每月2日前向县清收工作领导小组办公室报送上月工作进度表和工作小结，对清收工作中出现的重大问题要及时请示、汇报，以便县委、县政府及时、全面掌握全县清收进度和动态，便于决策和指导。县清收领导小组办公室每月要汇总通报全县及县级部门、各乡镇的清收情况。三、严格要求，确保农村信用社不良贷款清收工作取得“三大实效” （一）要确保清收工作取得明显实效 首先是对农村信用社不良贷款进行彻底清理和分类，摸清家底，弄清情况。其次是要分门别类地制定清收方案，该完善借款和债权手续的及时补充和完善相应的手段，按照政策和法律的要求保全信贷资产。第三是要按照县委、县政府《通知》要求，采取经济、行政、法律手段有针对性地采取切实可行的措施进行清收： （二）要在建章立制，建立清收不良贷款的长效机制上取得明显实效 清收农村信用社不良贷款工作，是一项艰苦的工作任务，各级各部门要把清收农村信用社不良贷款作为一项经常性的工作来抓，认真总结和分析这次集中清收过程中好的做法和具体有效的措施，研究和制定清收农村信用社不良贷款的领导、目标、奖惩等制度，努力形成齐抓共管抓清收的长效机制。 （三）要在体现清收成果，促进经济发展上取得明显实效清收农村信用社不良贷款的根本目的是为了促进经济和金融的协调发展。因此，要全面正确认识这次清收工作，不能仅仅就清收工作讲清收，既要研究“钱从哪里来”即如何清收不良贷款的问题，更要研究“钱到哪里去”即收回的贷款如何投入支持地方经济发展的问题，确保完成和超额完成今年县政府下达农村信用社新增贷款的工作目标，力争实现信用社系统内下达的新增贷款的奋斗目标。要切实把这次清收工作作为密切银政合作关系的一次有利契机，形成各级各部门支持农村信用社改革和发展的强大合力，增强农村信用社参加和支持地方经济发展的主动性和责任感，进一步加大对地方经济发展的投入，实现经济和金融的协调健康发展。
三篇答辩均于25日取
