答辩问题
问题1、商业银行面临的经营风险有哪些?
答：1、信用风险
在商业银行的经营风险中，信用风险是最重要的风险。信用风险是指银行的借款人或者交易对象不能按照事先达成的协议履行义务的潜在可能性。作为银行，是以信用为基础的企业，随着我国经济的发展，商业银行面临的风险也逐渐增加，而信用风险仍然是最为重要的风险。目前，虽然我国对商业银行进行诸多的风险管理，但是对风险的控制能力远远地低于风险扩张的速度。目前我国商业银行信用风险主要表现在贷款结构失衡。不良资产数量巨大、资产结构单一、资产与负债期限结构不合理等问题上。虽然目前为止商业银行的盈利性非常好，但是我们必须对信用风险的一系列表现引起重视，才能有效分散商业银行风险。
2、利率风险
利率风险是指市场利率的变动的不确定性对商业银行带来的损失。利率的变化会让商业银行的实际收益与预期收益发生背离，让实际收益收益低于预期收益，为商业银行带来损失。目前，我国商业银行的利率风险管理较为简单被动，我国的利率风险更多根源为体制性风险，国家的利率政策调整会直接造成商业银行利率风险。一旦商业银行缺乏对利率风险的有效管理，就加大了自身风险。但是目前我国商业银行针对利率风险缺乏管理与规避的有效手段，并且利率风险量化管理落后。相比西方发达国家的银行风险管理还非常薄弱，这些都对商业银行的风险管理带来严峻考验。商业银行的利率风险主要表现在存在严重存短贷长现象、由于市场竞争而使商业银行存贷款利差缩小、利率变化让商业银行面临选择权风险。
3、操作风险
银行的操作风险由很多因素，譬如内部管理出现差错、法律文书漏洞被人钻空子、银行内部人员监守自盗、外部人员欺诈、电子系统发生故障、银行网络遭受黑客攻击、各种自然灾害等，这些都会为商业银行的经营带来损失，统称操作风险。随着商业银行机构规模的扩大、金融产品多样化、复杂化，使得商业银行经营面临的外部条件更加复杂和难以控制，也加大了商业银行的操作风险。
近年来，我国商业银行针对操作风险也给出了一些措施，譬如加强内部控制，实施问责制等措施，一定程度上规避了操作风险，但是面临操作风险加剧的局面还是不能有效控制，为一些犯罪分子提供了方便。
问题2、商业银行如何加强内部控制?
答：内部控制是银行长期进行实践的结果，也是现代化管理的时代要求和银行顺利发展的保障。加强会计内部控制，也是为了更好的防范金融风险的主要方式之一。现在，银行之间的竞争十分的激烈，银行应该实行内部管理达标的制度，是为了加强领导人员对于强化内部控制的意识，更好的防范违法案件的发生；而且，要强化员工的素质教育，不断的提升全体会计人员对于内部控制的思想意识，才可以更加有效的、合规的发展和拓展各个业务，从而减少不良资产的出现，也就降低了银行经营管理的风险，更好的维护自身的利益。针对现在银行内部控制的实际情况和出现的问题，商业银行要从以下几个方面来不断的强化。
1.强化内部控制管理中的文化构建
银行内部控制管理中要求员工要具备一定的职业道德素养和行为规范准则，内部控制管理文化构建就是为了更好的激发员工的工作热情、主动性和创造性，通过对每个员工的行为进行约束来更好的发展业务和进行内部控制。所以，在银行内部要强化内部控制的观念，更深一步的加深管理人员和普通人员对于内部控制构建的准确认识，定期对员工进行内部控制的培训和锻炼，从而把内部控制的意识、合理的规范行为的思想从管理层面延伸到基层中去，从而更好的完善银行的内部监控制度。
2.标本兼治，构建长效的风险防范机制
加强推进内部控制体系的标准化，不断的完善风险识别和内部控制意识，建立健全科学有效的约束制度，建立良好的企业文化内涵和内部控制环境的分为。提升法制意识，使得其中的员工都能够加强法制观念、遵纪守法，严格执行并贯穿到行动中去。不断的深化员工的思想意识，提升员工的道德素养和业务素养。让员工能够养成良好的职业道德意识，加强自我约束的能力，打稳风险管理的基础，加强思想意识上的统一，不断的提升员工的风险防控意识，从而养成按规章制度办事的习惯。
3.设立科学合理的财务会计制度，保证内部消息的可靠性
财务会计信息是进行商业部控制最有效的根据。为了更好的加快财会体系的改革，建立统一规范的财会制度是商业银行顺利进行的重要基础，也是实现内部控制的有效方式。建设商业银行内部财务会计制度，第一就要按照国际标准进行银行财务会计制度的制定，从而保障监管工作可以及时的把准确的信息进行反馈，从而更好的掌握整个银行的经营状况。现在，要按照国际的标准去执行，以商业银行的管理为主要目标，建立商业银行的内部财务会计制度。这样可以更好的提升财会的运作能力，发挥会计的实际效用和综合能力，而且要建立自我约束的会计监督体系。主要是合理的制定岗位责任制；设立严格的内部牵连制制度，完善复核制度；坚持进行及时的结算工作等。要确保会计工作的相对独立性，不可以被任何人所指示、暗示或是强行会计部门和会计人员去从事一些违法的会计工作。
4.健全会计电算化安全控制系统
现在很多计算机被越来越多的银行会计业务所使用，原来在手上进行操作的内部控制制度已经不能适应现在的业务发展需求，急需要建立一套完善的、有效的计算机安全控制体系。明确的分工和对职权进行分离是进行内部控制的主要方式。坚持科技部门和操作部门的职责进行分离，禁止程序员单独的接触系统；禁止系统设计、软件开发涉及到会计业务操作等，从而更好的进行安全的防护。
问题3、如何加强商业银行的信贷风险管理?
答：造成信贷风险的主要原因：从内部来看：一是客户经理的素质风险。一些业务素质偏低的客户经理，一般很难对一笔贷款作出正确的判断，从而使贷款风险增大；而品德素质较差的客户经理，责任心不强，发现问题隐瞒不报，有些甚至帮助企业弄虚作假，把贷款置于损失边缘。
二是管理机制未能奏效带来的管理风险。例如，贷前调查不细致，缺乏对客户偿债能力、经营现金流及信用状况的全面把握，致使向不符合借款条件或不具备偿 还能力的客户发放贷款形成风险；贷后管理不到位，缺乏对企业的全面掌控，不能在第一时间识别风险，丧失最佳退出时机，等等。 从外部来看：一是借款人经营状况发生变化带来的经营风险。贷款一旦放出，主动权转移到借款人这边，借款人的经营风险将直接影响到贷款安全。二是担保失 效带来的担保风险。部分企业之间通过互保、连环保等方式形成了“贷款担保圈”，涉及的债权债务关系极为复杂，一定程度上导致了贷款担保悬空，造成了“担而 不保”的现象。此外，抵押物价值缩水、变现困难等因素，也使担保能力大大弱化。
三是中介机构提供不真实资料带来的中介风险。信贷政策要求借款人必须提供企 业财务报表、资产价值报告等有关资料，并且必须经会计师事务所、评估公司等中介机构审计或评估通过。但少数中介机构为了某些不正当收益，为借款人出具了不 真实的报告，增加了商业银行贷款风险。防范信贷风险的主要途径
（一）加强准入管理。在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限；在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行 之有效的限制条件和管理措施；在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款，以加强维护和深度开发为主， 持续提供优质高效的服务和信用便利；对关注贷款，密切关注不利因素的变动趋势，确保担保的有效性和充足性，抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改 善等时机相机退出；对可疑贷款，果断、依法强制清收。
（二）加强预警监控。风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。良好的预警机制，可以前移风险关口，达到早发现、早预警、早处置的效果。要实现“多渠 道”预警，创新信贷风险监测预警手段，综合运用信贷管理系统、专业统计报表以及各类媒体获取风险信息和数据，构建风险监测预警信息系统，形成“多角度观 察、多方面分析、多渠道传递”的工作局面。要实现“零距离”预警，建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、时效性、准确性。
（三）加快信贷调整。市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三 个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口，动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出 转变。统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转 变。信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。
（四）加强贷后管理。贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系，把客户 检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自 觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度，在密切监测风险变化的同时，做好对边缘贷款的动态跟踪和监测，制订完善的风 险监控方案，及时化解潜在风险。
（五）培育合规文化。要注重培育客户经理良好的职业操守，做到始终不越思想道德这条“防护线”，始终不碰规章制度这条“警戒线”，始终不违犯法律这条 “高压线”。要注重建立与合规文化相适应的激励约束机制，明确传递合规守法信息。
