二、农村信用社的合规现状
三、农村信用社合规文化建设的必要性和迫切性
四、农村信用社建设的思路与架构
摘 要：合规贯彻农信社业务经营的全过程，防范合规风险，建设合规文化，与每位农村信用社员工关系密切。当前是农信社开展合规建设的最好时机，推进合规机制建设是农信社在主动合规经营中提高效益和质量、实现可持续发展的内在要求。目前农信社合规现状存在不少问题，因此必须加强全体从业人员的合规意识，培养合规文化，积极构建适合农信社的监督机制，保障各项业务合法、合规开展，促进农信社和谐发展。
论农村信用社——合规文化建设
经济的市场化、全球化、金融化加快了金融业的改革、创新与竞争，促使农村信用社经营管理模式的转变，在这个前提下，合规经营是农村信用社存在和发展的关键所在，合规管理成为农村信用社提升企业竞争力，提高风险控制与防范能力的重要举措，同时也为农村信用社进一步深化改革，稳健经营创造新的机遇。为建设农村信用社的合规文化，本文就合规文化的内涵与特点、农村信用社的合规文化现状及其合规建设构想作些粗略的探索。
一、合规文化的内涵、外延与特点
（一）合规文化的内涵、外延
合规即合乎规定之意，指银行业机构的经营必须遵守一切法律、规章和制度的规定。合规文化是指银行业机构经营管理和操作都必须遵守银行业机构内外法律、制度、办法所规定的意识和价值取向。合规文化包含三层意思：一是银行业机构自行制订的所有规章制度都要符合国家法律的规定，不能与国家法律相抵触，要有法律效力；二是银行业机构所有人员的意识和操作习惯，要从内心里真正认同银行业机构内外的法律、制度、办法，这是合规文化的核心；三是制度的执行上，建立奖罚分明的激励约束机制。
（二）合规文化的特点
合规文化具有大众性的基本特点。合规作为一种文化，首先强调的是人人合规。合规绝不仅仅是合规部门或者合规人员的事情，合规工作与银行的各个流程、工作环节和每个银行员工都息息相关。让合规观念和意识渗透到每个员工中，形成大众性的合规文化，是当前首要解决的任务。人人合规，才能有效控制合规风险，确保银行健康经营，实现银行经营价值的最大化。人人合规首先要求的是领导必须率先垂范，带动和影响员工自学遵守各项制度，积极倡导合规文化和合规理念。
二、农村信用社的合规现状
首先，农村信用社合规管理机制不健全。由于农村信用社产生历史背景的特殊性，长期以来附属于农业银行，独立出来的时间不长，与四大国有银行在经营管理制度的健全方面还有很大差距。所以，在合规制度的建设方面，农村信用客急待制定的加强。此外，一些农村信用社现在的制度也还存在很多问题和漏洞。从目前情况看，农村信用社合规风险管理机制存在明显的缺陷，相关职能部门的职责不明确，没有形成自上而下的合规风险管理机制。部分农村信用社仅仅停留在总部设立合规管理部门，没有将合规风险管理有效地延伸到基层网点，没有细化到员工，没有形成监督反馈体系。
其次，现有的规章制度得不到贯彻执行和保障。在日常的业务操作中普遍存在有规不依、有章不循，规章制度严肃性得不到保障。不能说我们没有相应的规章制度，可在一些人眼里，这些规章早已成为[案头的摆设。员工的主动合规意识不强，普遍存在“三重三轻”的错误倾向。体现为：一是部分管理人员重业务发展而轻风险防范，依法合规的经营理念淡薄。二是重立规，轻循规。由于农村合作社的绝大多数客户是本地客户，彼此之间；较为熟悉，在业务过程中，个别员工有章不循、违章操作的情况时有发生。二是重事后的稽核检查，轻事前事中的合规风险控制。；四是从合规管理人员看，具备律师等专业技术资格的人才缺乏，合规风险管理专业化程度不高，对经营决策难以提出其不意有针对性的防范合规风险的建议。
三、农村信用社合规文化建设的必要性和迫切性
农村信用社能否在当今市场竞争激烈、金融风险加剧的环境中安全稳健经营，其经营管理机制尤为重要。因此，在全省农村信用社系统中全面开展合规文化建设，在全体员工思想意识中全面树立合规意识和合规操作的经营理念，具有十分重要的现实和深远意义。
（一）加强合规文化建设，是农村信用社实现案件防控目标的需要
近年来，我省农村信用社系统中操作风险情况不乐观。风险案件的发生，不仅给农村信用社的健康平稳发展带来不利影响，而且使农村信用社的社会形象蒙上阴影。分析我省农村信用社发生的各类案件，尽管这些案件的表现形式多种多样，但案件发生的内在原因都有一个明显的共同特点：都是从违规操作、违章办事开始，逐步演变为违法违纪。目前，在极少数农村信用社员工眼中，国家和上级管理部门颁布和制定的各项法律法规及规章制度早已成为案头的摆设。因此，我们现在必须要从基层抓起，从合规文化建设抓起，全现增强农村信用社守法合规经营理念，大力营造“合规光荣、违规可耻”的企业合规文化氛围，从而达到控制和防范各类操作风险的发生。
（二）加强合规文化建设，是农村信用社羸得市场竞争优势，实现良性发展的需要
随着银行商业化改革步伐加快，股份制银行和城市商业银行在县及县以下设立机构蓬勃发展，以及邮政储蓄机构在农村地区的广泛发展，金融业务将形成激烈竞争格局。农村信用社要想在这竞争中羸得主动权和生存权，就必须要转变观念、改善经营和服务。全面实施现代金融的合规文化发展战略。农村信用社的服务宗旨是服务三农，其经营理念是支持民营企业发展、支持县域经济建设等，要想在这样激烈的市场经济中求得生存发展并羸得市场竞争优势，其服务水平和质量是关键。但经营管理和发展都离不开企业文化。企业文化是不可模仿的，它是企业在特定的发燕尾服过程及经营实践中凝聚起来的独特的经营理念和价值理念，具有自己的个性和特色。而企业文化建设首先是合规文化建设，这是保证企业文化能否沿着合法、规范的轨道前进的前提。如果农村信用社拥有了优秀的企业合规文化，也就拥有了其他银行机构最难以模仿的企业核心价值观念。
四、农村信用社合规建设的思路与架构
从农村信用社的现实情况出发，农村信用社合规建设的目标主要是：以合规法律、规则、准则为依据，借鉴国内外先进商业银行合规管理的成功经验，积极探索适合本社合规管理的方式和方法。；结合体制改革与治理结构的完善，建立有效的合规管理体制，制定合理的合规政策、标准和程序，构建合规风险识别、评估、监测、报告体系。
（一）倡导农村信用社合规文化，积极培养员工合规风险意识
农村信用社经营时刻与风险相伴，要有自己的规章制度。因此，必须要培养和提高全体从业人员的合规意识。要让全体员工意识到合规管理和合规建设是农村信用社经营管理的一项大事，认识到合规的重要性和紧迫性，从而使整个团队形成“合规光荣，违规可耻“的工作氛围。开展各级员工的合规培训与测试，让员工清楚自己的行为准则和规范性要求。积极树立合规意识，努力培育合规文化；积极培育员工的合规风险意识，让员工确保在工作中严格执行操作流程、岗位职责和业务规章，把合规管理、合规经营、合规操作落到实处，使广大农村信用社员工正视风险、控制风险，进一步加强内部控制，增强自我约束能力，增强农村信用社整体经营和风险管理水平。
（二）借鉴其他银行的成功经验，成立合规部门
目前，国内外银行纷纷成立了相应的合规部门。农村信用社可以借鉴其他金融机构的成功经验，设立合规部门。合规文化建设项目是一项系统工程，建设合规文化，首先从领导做起。各级领导干部必须亲力亲为，带头合规，做到一言一行与农村信用社的办社宗旨和价值观念一致，有效防范道德风险，切实履行合规职责，营造鼓励合规的基调，倡导并推行诚信和正直的道德行为准则和稳健经营观念。努力培育合规意识，倡导严格按规章制度办事，并促进内部合规与外部监督的有效互动。各部门之间要密切合作，切实履行好风险提示、检查、监督、处罚以及整改等相应职责。要全员广泛参与，制度执行到位。
