一、当前我国商业银行信贷风险的现状
二、我国商业银行信贷风险的成因
三、关于应对商业银行信贷风险的几点思考
内 容 摘 要
我国商业银行一直以传统的存、贷款业务为主，而贷款占了我国商业银行总资产的70%以上，因此，信贷风险是我国商业银行面临的主要风险。强化信贷风险管理，提高信贷资产质量，降低不良贷款比例已经成为商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务，防范和化解信贷风险是一个相当紧迫的问题。近几年来,我国商业银行在强化信贷风险管理，防范和化解信贷风险方面作了大量理论研究与实践探索，然而商业银行资产质量不高的问题始终没有得到根本解决。本文从我国商业银行的实际出发，对我国商业银行信贷风险的现状、成因进行了深入分析，并提出了可行性的对策。
论我国商业银行信贷风险的现状与对策
一、前我国商业银行信贷风险的现状分析
（一）不良贷款占比偏高，潜在信贷风险大
国有商业银行不良资产比例仍然较高，这是我国商业银行风险的首要特征。四大国有银行不良贷款在剥离了1.4万亿后，不良贷款比率按五级分类口径仍较高，已超过20%（发达国家平均为2%），风险隐患较大。国有商业银行不良贷款比例高，其中有法律效力的抵押贷款占比低，不良贷款剥离仍不能彻底消除商业银行的沉重包袱，不良贷款比例偏高一直是困扰国有银行的难题，虽然国有银行经过多年的努力，采取严格措施控制资产质量，取得了一定成效，实现了不良贷款余额和占比的“双降”，但是我国商业银行不良贷款无论是余额还是占比都高于世界公认水平之上，潜在的信贷风险还是较高的。
（二）贷款的过度集中及中长期贷款增速过快。贷款的过度集中给商业银行带来了较大的经营风险，而中长期贷款增速过快则增加了商业银行的流动性风险。近十多年来，商业银行贷款重点以中长期方式投向国家重点大型企业和大型项目，贷款额度大，一旦投向错误，就会给投放贷款的银行造成较大的经营风险；增速过快的中长期贷款与商业银行的占主要资金来源的存款不匹配，期限错配矛盾突出，金额较大的中长期贷款一旦发生损失，将对商业银行的流动性产生很大的影响。
（三）融资及投资渠道单一，风险集中在信贷方面。我国实行分业经营，银行对外筹集资金主要是靠吸收存款，投资则主要依靠贷款，风险主要集中在贷款，因而无法制定灵活的策略，不利于银行风险的分散。而且历年贷款增幅高于存款增长,这种单一的资产结构和失衡的存贷状况,在很大程度上降低了银行承受风险的能力。信贷资产一旦出现风险，使银行经营的风险以信贷风险的形式集中表现出来，严重影响银行生存和发展。
（四）新兴的金融信贷业务存在潜在风险。1.消费信贷主要住房和汽车，首付率底，但期限一般较长，随着时间的推移，风险不短显露。2.不规范的票据市场还隐藏着较大的风险，对票据的真实性的贸易背景的审核、判断等还存在较大的法律风险，不法分子利用票据作案的案件还时有发生。
（五）产能过剩严重，必然导致浪费，引发信贷新风险。商业银行难以对行业产能过剩进行准确分析，由于那些产能过剩的行业多数是集团企业，在前几年有较强的盈利能力，商业银行为了追逐现时效益，对产能过剩的行业盲目投放，使其银行信贷资源在这些企业行业中高度集中。对商业银行而言，产能过剩不但可能诱发信贷风险、新增不良贷款。在这种情况下，我国银行业，特别是四大国有银行，其承担的信贷风险增大，有可能形成新的不良贷款。
二、商业银行信贷风险的成因分析
（一）商业银行内部原因分析
1.产权不清晰、权责不明确。我国商业银行,长期以来的产权不清晰、权责不明确导致银行的现代企业制度不完善,银行没有真正实行企业化经营,也未建立起一整套风险防范体制,银行风险管理观念淡薄,自身信贷资产约束软化,导致对企业资金的流失、挤占、挪用等现象管而不严,禁而不止。金融体制和机制不健全，没有建立现代金融制度，没有真正摆脱行政机构色彩，公司治理结构存在缺陷，经营机制还没有根本转换，内部控制薄弱，缺乏有效的自我约束机制。
2.管理体制和经营机制不完善。从制度体系上看，内部控制制度、贷款审查制度薄弱，安全性、流动性、盈利性的经营原则难以落实到位。从管理体制上看，国有商业银行集约化经营意识不断增强，初步建立了较为完善的信贷管理体制。但从风险管理方面来看，仍有缺陷，主要是风险管理定位不准确，缺乏风险预警机制，风险分析工具不科学；各种风险管理综合协调程度不高，难以从总体上测量和把握风险状况；缺乏独立的风险监控程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用状况。从经营机制上看，决策机制不健全，对经营决策缺乏有效的约束；信贷人员的责、权、利不统一，激励约束机制没有充分制度化。
3.内部控制不健全。商业银行内部控制方面还有很多薄弱环节，内部控制的组织框架还处于初步建设阶段。国有商业银行所有权和经营权的分离和制衡目前还不够完善，内控的权威性不足，董事会还没有真正起到内部控制作用，内部控制活动实际上由经营层主导，内控优先的原则在一些业务领域没有充分体现，对内部控制的监督、评价的及时性和有效性还有待提高。
（二）商业银行外部原因分析
1. 政府方面的原因。一些地方由于财政实力薄弱，筹资渠道狭窄等种种原因，把商业银行作为第二财政使用，为了地方经济发展，拉住投资商，推动项目，直接干预银行经营，要求银行为那些不符合贷款条件的企业发放贷款，信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向银行风险转化；房地产、城市基础设施等贷款周期长、规模大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款，信贷的即期风险向其他资产的远期风险转化。 另外，现有投融资体制表现为行政性投资为主的多元投资主体格局。行政性投资无法形成有效的投资约束机制且投资效益低下,最终导致银行资产损失。
2.企业经营不善和社会信用缺失。第一，企业信用意识淡薄，还款意识差。企业在向商业银行申请贷款时隐瞒企业真实经营业绩和风险状况,使得银行无法获得真实的“完全信息”,造成银企信贷关系中的信息不对称，企业向银行提供虚假信息,可能使银行形成信贷风险。再一个是企业投资项目盲目上马，加剧银行信贷风险。很多企业在竞争压力下，不惜血本铺摊子上项目，投资的项目中相当一部分属于重复投资，尚未投产就被淘汰，形成半拉子工程，因而更进一步加剧了银行信贷风险。社会信用的缺失会产生道德风险。企业在注册资金上造假，在会计报表数据上造假，骗取银行贷款，并以各种形式拖欠、逃废银行贷款的现象屡见不鲜。我国社会信用体系目前还没有完全建立起来，有些企业赖账思想严重，企业之间相互大量拖欠形成难以解开的债务链，无法回笼资金偿还银行贷款。
3.金融体系不健全。外部监管体系还不够完善，存在监管重复与监管空白，特别对于新出现的业务，往往到出现问题后才思考如何监管。不健全的金融体系不但是诱发金融风险的重要因素，而且不利于商银行深化改革和运营效率的提高，最终不利于银行有效防范信贷风险。目前最突出的就是利率管制问题。
4.法律机制不健全。部分贷款虽然有抵押，但在处理抵押物过程中往往存在执行难的问题，导致抵押物无法处置，最终形成损失。法律体系不健全，导致金融市场极不完善和规范，增加了商业银行的信贷风险；法律机制的不健全，还表现在各经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，使商业银行难以保证资金的安全性。
三、商业银行应对信贷风险的对策
（一）深化国有商业银行产权制度改革。建立明晰的金融产权结构和完善的法人治理结构，这是解决商业银行信贷风险过高的根本途径。国有商业银行产权制度改革，就是建立与现代商业银行制度相适应的金融产权制度，使国有商业银行获得独立的法人产权地位和自主经营权，实现政企分开，产权明晰。
（二）商业银行加强内部管理。商业银行要建立完善的公司治理结构，完善公司治理结构是建立现代金融企业制度，提高银行的发展能力、竞争能力和抗风险能力的根本所在。构建完整独立的风险管理体系。建立全面风险管理模式，是提高商业银行风险管理水平的关键。一是要培育先进的全员的风险管理文化；二是建立独立而权威的风险管理部门实现对各机构风险统一管理；三是通过科学的风险管理模式，对各类风险实现全面管理；四是通过风险识别、衡量、监测、控制和转移实现全过程管理；五是确定风险管理职责在各业务部门之间、上下级之间的协调联动管理。完善内控机制，保障公司治理机制的运行，建立健全科学的决策体系、有效的自我约束和激励机制提高经营管理水平，降低不良贷款比例，增加盈利水平，是推进商业银行股份制改造的基础。商业银行目前要加强内部控制组织建设、加强内控管理文化建设、理顺业务内部控制程序，完善岗位授权机制，加强对内部控制的监督和评价。 （三）建立健全的金融监管体系，加强外部监管。监管机构之间以及中央银行与财政部门之间要进一步健全完善协调机制，重点加强对金融企业法人、公司治理结构、内部控制、和高级管理人员的监管和考核。继续协助商业银行降低不良贷款，是加强金融监管的重要工作，关键是要建立和落实信贷责任制，有效控制新增不良贷款。并要防范化解处置不良资产带来的损失和可能产生的财政风险或通货膨胀。加强多专业协作监管，建立金融管理、调查统计、财务会计、安全保卫、法律事物等多专业合作、上下配合有序的监管体系，对金融实行全面、持续、审慎有效的监管。规范监管行为，依法从严监管，充分运用非现场监管和现场监管手段，运用监管信息实施金融监管。
（四）加强对社会信用环境的管理建设。不断推进完善社会征信体系的建设，加强个人征信系统建设步伐，及时将客户贷款纳入人民银行征信系统，有效解决银行与客户之间信息不对称的问题。加快推进社会独立信用评级机构的建立完善，对企业和个人都进行信用评级，引导企业和个人重视信用，营造良好的社会信用环境。
参 考 文 献
【1】陈 梅. 商业银行的信贷风险及法律对策 [J].区域金融研究，2009(10).
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