序论
本论
、我国商业银行信贷风险的特点。 1、我国商业银行不良信贷资产占比高，信贷资产质量差。 2、我国商业银行面临信贷风险加大趋势。 3、我国商业银行信贷风险直接关系国家金融安全。
、商业银行信贷风险的成因。 1、我国商业银行信贷风险的历史原因。 2、我国商业银行信贷风险的外因。
①、企业经营管理不善和信用缺失。
②、政府的指令性贷款和政策的制约。
③、法律机制不健全。 3、我国商业银行信贷风险的内因。
①、信息不均衡。
②、内部信用评级操作相对落后。
③、风险量化管理落后。（三）、改善国有商业银行信贷风险管理的对策。 1、建立全社会的信用保障体系。 2、建立全过程的风险监管机制和全方位的风险监管体系。 3、采用全新的风险管理和控制方法。 4、培育全员的风险控制氛围。
三、结论
内容摘要
历史原因及商业银行外部环境和自身风险管理等导致信贷风险呈上升趋势。应通过推进商业银行和国有企业的产权制度改革、建立社会信用保障体系和培养全员风险控制氛围等措施改善商业银行信贷管理。
我国商业银行贷款风险的成因及管理对策
序论
通过对我国商业银行信贷风险特点及信贷风险成因分析，思考改善国有商业银行信贷风险管理的对策。即建立社会信用保障体系和培养全员风险控制氛围等措施改善商业银行信贷风险管理。
本论
（一）、我国商业银行信贷风险的特点从广义上讲，信贷风险是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行实际经营与预期目标发生背离,导致银行遭受损失的可能性。当前，国有商业银行面临的信贷风险是显而易见的，强化信贷风险管理的任务紧迫而又繁重。 1．我国商业银行不良信贷资产占比高。信贷资产质量差。大量的贷款被企业作为资本金使用，且大部分流动资金贷款被企业长期占用，并转化为铺底流动资金；部分承兑汇票因到期无法兑付而形成垫款被迫转贷，信贷资产质量差。 2．我国商业银行面临信贷风险加大趋势。一方面，由于国有商业银行贷款80％以上投向国有企业，并集中于传统产业和行业；而这些产业和行业近年来的整体经济效益持续滑坡，银行的信贷风险逐步加大。在国内有效信贷需求不足的新形势下，银行之间的无序竞争加剧，贷款大量向交通、能源、电力、电信等垄断性行业或大项目以及集团公司、股份公司、上市公司等大企业集中，客户群体趋同，存在着风险集聚和形成新的不良贷款的可能。另一方面，伴随着金融开放和金融改革的深入，国有银行要按照公司化和股份化的要求进行综合改革。如向社会公众公开披露经营信息、直接进入资本市场、分业经营的界限将趋于模糊等，这些既增加了国有商业银行经营的灵活性，也加大了银行的风险。 3．我国商业银行信贷风险直接关系国家金融安全。我国现有银行体系的形成过程，是计划经济体制中大一统的银行体制逐步对内、对外开放的过程。近年来，国有商业银行的市场份额虽逐步缩小，但仍是我国金融业的主体，在国民经济中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。因而，国有商业银行发生危机所带来的危害会直接影响社会的稳定，使多年的经济改革和发展成果付诸东流。
（二）、商业银行信贷风险的成因 1．我国商业银行信贷风险的历史原因首先是国民收入分配格局演变和社会经济信贷化。随着国民收入分配流程的演变，财政占国民收入的比重越来越小，无力继续向国有企业注资，企业资金来源只能依靠银行间接融资支撑，高负债率开始生成，结果是直接导致银行资产损失,恶化信贷资产质量。其次是企业的改革和经济体制的转轨。在国企改革过程中，企业转轨变制不规范，造成资金分流及负债主体难以落实，大量贷款债务“悬空”，国有商业银行难以找到实际的债务承担主体，导致信贷风险的提高。因此，政策性的信贷风险仍然是商业银行所面临的非常重要风险。 2．我国商业银行信贷风险的外因.
①、企业经营管理不善和信用缺失。一是企业和银行之间是“一荣俱荣，一损俱损”的关系，事实也表明：超过70～90％的问题贷款是由企业经营原因导致的；二是企业在注册资金上造假，在会计报表数据上造假，骗取银行贷款，并以各种形式拖欠、逃废银行贷款的现象屡见不鲜，导致了信贷风险的产生。
②、政府的指令性贷款和政策的制约。政策性贷款在商业银行贷款中仍占有相当的比例。如为了支持国有企业的技术进步，必须对企业的技术开发、进步提供贷款支持，且贷款利率很低；为支持贫困地区的经济发展，中央政府要求中国农业银行对贫困地区提供扶贫贷款等等。这些政策性贷款由于受政府命令的影响，一般在项目评估和审批上把关不严，缺乏足够的经济约束力，借款人对贷款的管理和使用上都缺乏足够的严肃性。
③、法律机制不健全。法律体系不健全导致金融市场极不完善和规范，法律机制不健全使各经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，使商业银行难以保证资金的安全性。 3．我国商业银行信贷风险的内因.
①、信息不均衡。在现代市场经济体制下，基于经济人的有限理性和机会主义行为倾向的经济学基本假定，宏观经济运行的不确定性、信息的非均衡性、契约的不完全性以及委托一代理关系中矛盾冲突的客观性，商业银行在经营过程中发生债权被侵蚀，产生一部分不良资产的现象是一种常态，关键是这种常态不能超过一定的限度，否则就有产生金融危机的可能。在金融投资活动中，由于存在信息搜寻成本和监督成本的问题，不论是在发达国家还是发展中国家，银行都不可能对企业的经营状况充分了解，都存在由于信息非均衡和不对称产生的技术性不良贷款。 ②、内部信用评级操作相对落后。目前，我国大部分商业银行都制定了客户信用等级评估办法，但在实际操作中，存在如下不足：一是偏重于对受评对象过去而不是未来偿债能力的评估；二是缺乏对现金流量指标的预测和应用。商业银行的内部信用评级方法基本上没有对现金流量的预测，因而难以反映评级对象将来的真实偿债能力；三是缺乏对具体行业的分析。外国银行普遍重视行业分析，我国虽然有的商业银行将评级对象细分为工业企业和流通企业等，但总的来说，由于银行所掌握的行业各项数据不全面，评级方法特点不突出，不能体现各行业的特点，难以准确揭示特定企业面临的特定风险，影响信用评级的客观性和可靠性。 ③、风险量化管理落后。尽管在预测系统事件方面还存在缺陷，但是市场风险管理还是反映了人类所掌握的20世纪的最近技术和知识。我国目前在风险量化管理方面还非常薄弱，大致还停留在资产负债指标管理以及头寸匹配管理的水平上，对一些新的概念并不熟悉。
（三）、改善国有商业银行信贷风险管理的对策.
为降低不良资产比例，提高信贷资产质量，我们应借鉴国际银行业先进的风险管理经验，从外部环境治理和自身风险管理两个层面人手。
1．建立全社会的信用保障体系。当前，应以金融信用环境建设为核心，以经济、金融双赢为目标，着力制止、打击恶意逃废债行为，抓好信用环境的综合治理。应加快社会信用方面的立法和修订工作，明确失信行为及信息缺失所应承担的法律责任，规范企业信用行为，严格信用信息的发布和管理。政府要率先垂范，转变职能，依法行政，带头守信；应加大全民信用教育力度，提升企业和个人的商业道德素质，树立讲诚信的公德意识；应推行信用公示制度，加大对缺失社会信用行为的查处力度，让失信者付出惨重代价。
2．建立全过程的风险监管机制和全方位的风险监管体系。要建立标准化的内控制度、规范的操作程序和较为科学的管理模式，明确贷前调查、贷款审批、贷后检查、贷后管理各环节的权限与义务；要充分运用现代信息技术，改进业务流程，实现全过程自动监控，从技术层面设置上提高内部控制能力，遏制违规越权行为的发生。要建立贷款预警机制，强化贷款全过程管理，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动作前瞻性判断，争取风险管理工作的主动性。 3．采用全新的风险管理和控制方法。近年来，随着“金融工程”概念的引入和发展，国际银行业风险管理技术和方法不断创新。以摩根银行为代表的国际大银行越来越重视定量分析，并大量运用统计模型来识别、衡量和监测风险，已经达到主动控制风险的管理水平。基于我国的实际，笔者认为，国有商业银行虽不能直接采用国际模型，但要在展开深入分析和历史统计的基础上，对国际模型进行修正，按新巴塞尔协议要求，建立适合国情的企业信用风险等级评级模型、企业违约风险分析模型、企业破产失败模型等信贷风险分析的定量模型，准确评估信贷风险，及时采取风险控制措施。 4．培育全员的风险控制氛围。信贷风险涉及到银行多个业务部门和员工，风险管理需要全员参与和各部门协同配合。要建立以风险控制为核心的信贷文化，强化每位员工特别是信贷人员和各级管理层的风险意识、防范意识和责任意识，努力营造一个良好的、与风险管理基本要求相一致的文化氛围。定期对贷款进行检查，一旦发生违规或越权行为，及时采取措施，防范和化解风险，并对相关责任人进行处理；要积极推行贷款责任人制度，明确贷款经营、贷款审批和风险管理人员的责任，防范道德风险和逆向选择；要加大风险贷款责任认定和追究力度，让违规越权者得到应有的处罚。
三、结论
由于历史原因及商业银行外部环境和自身风险管理等导致信贷风险呈上升趋势。应通过建立社会信用保障体系、建立全过程的风险监管机制和全方位的风险监管体系、采用全新的风险管理和控制方法和培养全员风险控制氛围等措施改善商业银行信贷管理。
参考文献
1、王红夏，《我国商业银行信贷风险形成原因分析》，企业改革与发展，2005，(3)．
2、史东明，《巴塞尔新资本协议与我国商业银行风险管理》，中国金融，2003，(13)．
