一、分析目前农村信用社经营效益的现状
二、分析提高农村信用社经营效益的一般方式及其局限性
（一）压缩成本型的效益增长方式
（二）扩大产出型的效益增长方式
三、针对上述问题提出创新农村信用社的经营效益增长方式的浅显易见
（一）充分挖掘和体现农村信用社金融服务网络的资源价值
（二）有效开发和提供满足农村金融需求的产品和服务
（三）通过创新组织形式，提升农村信用社的经营效益
内 容 摘 要
在我国农业产出效率较低、农村经济环境落后、农民收入偏少的条件下，依靠传统的成本控制手段和数量扩张方法，都不能实现农村信用社效益的实质增长。我们必须充分挖掘和体现农村信用社金融服务网络的资源价值、有效开发和提供满足农村金融需求的产品和服务、通过创新组织形式，提升农村信用社的经营效益。
本文就目前提高农村信用社经营效益的一般方式及其局限性，作粗浅分析，并针对其局限性提出创新农村信用社的经营效益增长方式的浅显易见。
浅析农村信用社的效益增长方式
在我国农业产出效率较低、农村经济环境落后、农民收入偏少的条件下，依靠传统的成本控制手段和数量扩张方法，都不能实现农村信用社效益的实质增长。我们必须充分挖掘和体现农村信用社金融服务网络的资源价值、有效开发和提供满足农村金融需求的产品和服务、通过创新组织形式，提升农村信用社的经营效益。
深化农村信用社改革的目标之一，是增强其自我发展能力，实现农村信用社的健康和可持续发展，而效益是决定这一目标能否实现的关键因素。从三年来新一轮农村信用社改革实践来看，随着央行票据的陆续兑付，取得了政策效益；在理顺农村信用社管理体制的基础上，通过建章立制和加强内部管理，使农村信用社在合规经营、控制风险、压缩不良贷款、降低经营成本等方面，取得了管理效益。但由于政策效益数量相对有限，管理效益呈边际收益递减趋势，要彻底消化农村信用社的历史包袱，必须依赖于农村信用社的经营效益。
一、目前提高农村信用社经营效益的一般方式及其局限性
（一）压缩成本型的效益增长方式
针对农村信用社机构网点和员工数量众多，造成经营成本过高的问题，是否可以采取压缩网点、调整机构的方式来降低成本呢？答案是否定的。如果按照商业化的标准，采取压缩网点和人员来降低经营成本的方式，农村信用社必然会步农业银行的老路，不断削减亏损性机构，逐渐退出农村市场，收缩在城市。这样农村信用社不仅丧失了原有的地缘优势和分工优势，而且在日趋激烈的城市竞争中，缺少了经营主业和竞争优势，同样难以生存和发展。
（二）扩大产出型的效益增长方式
目前，贷款业务及贷款利息收入仍是农村信用社的主要业务品种和主要收入来源。中间业务及收入受经济环境、服务水平、监管条件等制约，在农村信用社的业务和收入比重中份额较小。以增加收入为目的的扩大产出，意味着要加大贷款投放数量或提高贷款利率水平。然而这并不能带来农村信用社效益的实质增长。
首先，安全性、赢利性、流动性是信贷资金运用的前提。据测算，到2020年，我国新农村建设和城乡一体化建设需要新增资金15~20万亿元。但是农村信用社的贷款对象——广大农户和中小企业，处于低端产业位置，不仅承受着较高的自然风险、政策风险和市场风险，而且综合投入产出率远低于社会平均收益率，加之农业产业项目投资周期长，见效慢的特征，并不符合商业性信贷资金的贷款条件。虽然国家制定多项政策鼓励资金支持农村经济发展，但根据“木桶原理”，我国农村经济能否容纳数十万亿的资金容量，关键取决于其中最低的那块“短板”——农村信贷资金的风险和收益状况。如果我国农村信贷资金高风险、低收益的状况不能得到有效改观，再加上缺少农业、农村保险的保障措施，即使再多的资金投入也会从“短板”处流光，形成巨额的资金浪费。因此，如果不考虑我国“三农”的实际状况和可能面临的信贷风险，单纯靠贷款数量的扩张实现农村信用社的收入增长是不可持续的。
其次，贷款利息收入主要来自于借款人的赢利收入。长期以来，我国农业等初级产业在特定的历史和经济环境下，承担了不合理的“剪刀差”成本和“价格歧视”成本。虽然近十年来我国经济保持了平均近10％的增长，但农林牧渔等第一产业和农民人均收入年均增长只有百分之几。考虑到“三农”资金可能面临的风险，国家允许信用社贷款利率可在基准贷款利率基础上上浮1~2倍作为贷款风险溢价补偿。但任何一个年均增长只有百分之几的行业和群体，都不可能支付得起年均百分之十几的利息负担。因此，对于整体增长水平远低于社会经济平均增长水平的“三农”贷款对象，想通过提高贷款利率实现收入增长的方式，很有可能得到的是贷款利息，损失的是贷款本金。从历史数据看，农村信用社的巨额历年亏损挂账和偏高的不良贷款比例，就是这种效益增长方式的一个结果。
二、针对上述问题提出如下创新农村信用社的经营效益增长方式粗浅意见
（一）充分挖掘和体现农村信用社金融服务网络的资源价值
近几年，随着我国经济改革重心逐渐向农村转移，“多予、少取、放活”、“工业反哺农业、城市支持农村”“城乡一体化”等政策措施，为社会主义新农村建设带来广阔的市场前景。农村金融是现代农村经济的核心，面对中国农村金融市场的巨大需求和潜力，一些金融机构不是不想进入，而是要建立覆盖广大农村和贴近农民的金融服务网络，投资成本太大，投资周期太长。这也成为金融服务难以下乡的一个重要原因。农村信用社经过五十多年的积累和发展，已经成为辖内资产规模最大、营业网点覆盖范围最广、服务距离最贴近广大农民群众的金融机构，并形成了遍及城乡的金融服务网络，这不仅是农村信用社最具价值的无形资产，也是未来金融市场竞争中的最大优势。但反观农村信用社的经营方式，就好比一条花巨资兴建的高速公路上面，只跑着一存和一贷两辆车。从公路投资经济学的角度，道路的车流量越大，单位投资成本越低，投资回收期越短，投资收益越大。因此，要有效提高农村信用社经营效益，必须充分挖掘和体现现有资产的潜在价值和附加价值。即利用农村信用社现有的遍及城乡的金融服务网络，构建一个能提供各种金融服务的综合性平台，通过业务创新和产品多样化，扩大业务收入范围，使农村信用社现有的资产产生更多的附加利润，使其成本增长速度相对小于利润增长速度，从而实现经营效益的增长。
（二）有效开发和提供满足农村金融需求的产品和服务
随着我国农村经济结构的调整，农村金融需求呈现多样性和层次性的特点。其中既有农户从事农业简单再生产以及种养殖大户和农村企业进行农业扩大再生产的生产性借贷需求，也有农村居民因盖房、看病、婚丧嫁娶、子女教育而产生的消费性借贷需求，还有农村居民的收入和消费能力提高后产生的保险、结算、投资、理财等金融服务需求。此外，多数县域工业、民营企业也与农业生产和农村经济有着密切联系，他们同样也有着强烈的资金需求。农村信用社要充分发挥农村信贷主体的作用，通过产品创新、服务创新和机制创新，最大程度满足多种农村金融需求。首先，要在巩固小额信用贷款和联保贷款的基础上，结合信用户、信用村镇评定和建设活动以及未来农村市场的发展，拓展个人消费类贷款业务。其次，结合现代农业的发展方向，重点支持竞争力和带动力强的“公司＋农户”式农业产业化项目，通过创新信贷担保和发展专业合作组织等手段，解决县域支柱产业和农户扩大生产经营资金不足的问题。第三，结合市场资源要素从农村→城镇→城市的物流规律，积极支持农产品、农业生产资料和农村消费品连锁经营的现代农村流通企业发展，通过增强市场调控能力，降低农业种养殖产品的市场风险和小额农户贷款的信用风险。第四，在完善科技服务网络的基础上，大力发展中间业务，增加中间业务收入；随着市场需求和监管条件的成熟，逐步增加个人理财、银行卡、基金信托、电话银行、网上银行及其他金融产品创新性业务。第五，适应地方政府举债的发展趋势，发挥农村信用社资金优势，通过地方政府投资平台和财政补贴措施，支持农村基础设施建设和农业科技资金投入。在未来农村经济发展的过程中，只有根据现代农业发展在不同阶段的特点，选准支持重点，才能满足市场需要。
（三）通过创新组织形式，提升农村信用社的经营效益
创新农村金融体制，加快建立商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合，资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系，是中央对推进农村改革发展，建立现代农村金融制度提出根本要求。如果把农村经济比喻为一桶水，那么支撑农村经济的金融体系就是相互联接的各块木板。农村经济和农村金融之间是一个相互依存的关系，没有水，木桶和木板也就失去了意义。而没有木桶和木板，水也同样无法聚集。农村金融是现代农村经济的核心，只有木板齐全，木桶严密，农村经济水平才能得到有效的提升。而要建立完善的农村金融体系，有两个关键技术性问题需要解决：一是金融服务成本问题。在当前农村金融生态环境仍不完善的情况下，农村金融面临风险大、收益低的难题。即使通过农业保险和财政贴息方式解决了风险和收益的问题，要满足众多、小额、分散的金融需求，提供金融服务的成本也是极其高昂的。二是金融产业协调问题。一般来说，人们将金融对农村的支持界定为银行贷款的供给。但随着农村产权制度的改革以及银行信贷管理的规范，即使一笔贷款也需要相应的评估、抵押、担保乃至出现不良贷款后相应资产的处置等金融服务，形成了综合性金融服务需求和一个相对完整的金融产业链。但目前我国实行的金融分业经营体制，不仅很难满足这种综合性的金融服务需求，也增加了不同金融部门间的交易成本，最终增加了农村金融成本。
