一、农村信用社经营管理现状
二、当前信用社面临的风险
三、对策与建议
内 容 摘 要
摘 要 ：金融业是高风险行业，特别是农村信用社作为地方性金融机构，是以自律为主要特征的单个独立法人，资产规模小，抵御风险能力弱。作为金融改革重点的农村信用社，如何正确认识和防范农村信用社经营中的风险，是关乎金融改革成败的关键。本文着重从风险的成因及解决之道上，为解决农村信用社中的风险提出了一些看法……。
论农村信用社如何防范经营风险
金融业是高风险行业，特别是农村信用社作为地方性金融机构，是以自律为主要特征的单个独立法人，资产规模小，抵御风险能力弱。作为金融改革重点的农村信用社，如何正确认识和防范农村信用社经营中的风险，是关乎金融改革成败的关键。本文着重从风险的成因及解决之道上，为解决农村信用社中的风险提出了一些看法。
一、农村信用社经营管理现状
当前，农村信用社已进入了改革发展的关键时期，既面临着国家宏观调控政策向农村信用社倾斜等良好机遇，同时也面临着防范风险、金融创新等各个方面的挑战。作为一直以农村市场为主阵地的农村信用社，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度采取确实有效的措施，全面提升经营管理水平，已经成为当前农信社首要的任务。由于农村信用社成立时间长、历史遗留问题多等原因，在县域经济发展过程中，在当前改革与发展的关键时期，农村信用社面对金融同业的激烈竞争，业务经营、内部管理、员工素质等方面仍然存在一定的不适应性，还有很多工作需要改进。主要表现在： （一）经营意识不强，发展能力薄弱。
长期以来，由于受地方经济发展水平和地方政府的行政干预的制约，加上近些年来企业产权制度改革带来的债权逃废现象濒发，导致信贷资产质量较差，抵御金融风险的能力不足。反映在当前的信用社经营管理上，经营意识不强，发展能力薄弱。一方面，少数信用社职工“主人翁”意识淡漠，只注重个人得失，而不关心信用社的发展，工作责任心、紧迫感和危机感欠缺。另一方面，部分职工未能适应市场经济的需要，缺乏营销意识和竞争意识。特别是国有商业银行基层网点的撤并，使其竞争意识更加淡化，甚至盲目乐观，信贷投入和存款组织程度远远不能适应新农村建设的要求，制约了农村信用社的发展。
（二）业务品种单一，结算渠道不畅。
随着社会主义新农村建设号角的吹响，加快发展“三农”的呼声再次高涨，与此相适应，农村客户金融需求也随之发生变化，传统经营模式已经不能适应新形势下客户快捷化、多样化的服务需求，影响了农村信用社业务的发展。
（三）服务功能不全，电子业务落后。
在农村金融市场，农村信用社曾经“一家独大”，但如今的市场占有率却有所下降，其原因是正在筹备成立的邮政储蓄银行已着手加快农村金融市场的培育，民间借贷和小额信贷组织的涌现以及政策性银行、商业银行“下乡”的趋势越来越明显。相比之下，农村信用社不仅新产品开发能力薄弱、经营管理粗放，而且服务功能不全，电子化业务落后，因此制约了农村信用社进一步发展的潜力。一边是农村信用社电子化建设起步较晚，网络普及率不高，远程交易和网络交易难以实现。如我县农村信用社到今年1月份才开始在城区安装了2台ATM，整个玉林地区才30多台，而其他商业行早在三年前已开始使用了，整个玉林地区不少于250台，市场占比是商业行的约10%。另一边是国有商业银行凭借其先进的网络和“卡折通”优势，不断蚕食以农村金融市场，使信用社服务区间逐步缩小，如城区的信用社与国有商业银行近在咫尺，差距更为明显。
（四）高学历人才不足，员工素质偏低。
一方面，由于历史的原因和用工制度因素，农村信用社整体人员素质偏低，这主要是由于现有职工大部分是农业银行代管时期招收的初中、高中文档生，而且这批人员大都是信用社职工子弟，缺乏系统的金融专业知识。另一方面，由于现行农村信用社工资制度中增设学历、职称津贴，加之成人高等教育逐步向社会开放，致使部分员工片面追求高学历、高职称，而忽视了高学识、高技能，由此形成学历、职称“满天飞”，而实际业务技能低下的局面。据统计，我县农村信用社大专以上学历职工占比为30.7%，助师以上技术职称占比26.2%。近年来，虽然也不断招聘大学生，吸纳了部分优秀人才，人才结构得到一定的改善，但是由于新系统、新设备的投入使用，员工队伍整体素质与农村信用社快速发展的不适应性矛盾日益突出。无论在知识水平上，还是在思想观念上，都亟待提高和转变。
二、当前信用社面临的风险
对农村信用社来说，除了常见的经营性风险之外，还有内部管理范畴的操作性风险、利率风险、结算风险，业务发展中则容易出现的流动风险、市场风险、信用风险等。而不管哪一种风险，归纳起来不外乎能力风险和道德风险两类。如不能做好这些风险的防范和化解工作，将给信用社的经营发展造成严重的影响。
（一）信用风险。农村信用社的大部分存量贷款都是以信用形式发放，这是信用社区别于银行的特点之一。随着市场经济的不断发展，少数单位和个人道德观念滑坡，诚信意识淡薄，产生赖债、逃债、废债行为，一些欠贷户互相观望，长期拖欠贷款不还，给信用社业务带来一定风险。
（二）财务风险。财务风险主要表现为农村信用社的资金营运效益不高，如库存现金占用较大、汇差资金占压较多、应收利息和应收账款不能按时收回等。
（三）结构风险。目前，随着农村经济及产业结构不断调整，土地政策趋紧，物价上涨刺激消费，民间借贷异常活跃，受这些因素影响，信用社储蓄存款增速下降，资金来源不足。
（四）决策风险。农村信用社面临着上级要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、自身要生存发展的多元目标冲突，这些目标在实现过程中难以保持一致，使一些农村信用社感到无所适从，甚至于经营思路受阻，市场定位失去准头。尤其在地方政府干预目标与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，使信用社在决策上困难重重，利益抉择风险滋生。
农村信用社存在的这些风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有管理体制、信用环境、行业政策的原因，也有经营方针、内部控制、信贷管理的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等方面的失误。管理体制的多次变革在推进农村信用社发展的同时，也给经营管理带来了一些消极因素，助长了短期行为，加剧了道德风险，从而积累了一定的经营风险。
三、对策与建议
当前农村信用社在经营管理和业务发展中又存在着这样那样的问题和不足，防范化解风险的任务尤为艰巨。因而，尽快建立科学的风险管理体系，健全信贷风险防范机制，加强内部管理，培育高素质人才队伍，营造良好的经营发展环境，都是农村信用社加快发展过程必须要解决的问题。 （一）转变经营观念，找准市场定位。新农村建设带来的农民金融需求的变化，对农村信用社而言，既是一次难得的机遇，更是一次严峻的挑战。农村信用社要本着“立足农村，服务三农”的经营理念，及时转换思路、调整战略。一是要增强营销观念。农村信用社特别是城区信用社必须从战略的高度重视市场营销的作用，把营销观念贯穿于信用社的一切经营活动之中，坚持以市场为导向、以客户需求为中心、以效益为目标的指导思想，积极地深入市场、拓展市场，主动打出营销牌，去争取市场，争取客户。二是要增强创新意识。要适应市场经济的发展趋势，根据市场需要，不断开发新兴业务品种和服务项目，通过积极主动的创新来提高市场竞争能力。三是要增强服务观念。简单的、低层次的金融服务已经不能适应形势发展的要求，应当不断加大代收代付、代理保险等中间业务的开发力度，加快电子化建设步伐，不断开发新型金融服务品种，从软硬件两个方面同时加大投入力度，努力赶超商业银行电子化发展步伐，为广大客户提供方便快捷的服务。 （二）转换经营机制，开拓发展空间。建设社会主义新农村，我们不但要让每一位员工看到信用社蕴藏的潜力和发展的优势，同时要通过对员工进行忧患、竞争、生存意识的灌输和教育，进一步转变干部职工的思想观念，使他们明白信用社必须适应市场经济的需要，牢固树立经商意识，才能争得自己的生存空间，否则将会被市场无情淘汰的道理。一是要积极推进用人机制改革。农村信用社最重要的资产是人，必须坚持以人为本，加强人本管理。只有重用德才兼备的基层职工，才能更好地发挥一线职工的主观能动作用，最大限度地促进农村信用社发展。二是要调整和完善收入分配机制。要进一步深化劳动用工制度改革，建立一套适应农村信用社特点的工效挂钩考核办法，真正实行“保底工资保吃饭，效益工资凭实干，奖励工资靠贡献”的考核分配办法，推进农村信用社的快速、健康发展。三是真正建立效益优先的业务发展机制。中间业务与资产业务、负债业务一样，都是银行业不可缺少的业务，而且发展中间业务既是展业增效的现实需要，更是完善服务功能、拓展赢利空间、降低经营风险、提高竞争能力的战略选择。近年来，中间业务虽然已经在信用社有所发展，但由于受经营能力、服务对象等因素的制约，农村信用社的中间业务量还很小。为此，必须要建立中间业务与传统业务同计划、同营销、同考核的“三同”发展机制。并通过不断完善这样的业务发展机制，有效调动广大员工拓展中间业务的积极性，从而推进农村信用社服务方式和效益增长方式的转变。 （三）完善内控制度，加强内部管理。经营过程中的操作性风险是容易被人忽视的风险。防范操作性风险，农村信用社应当不断完善各项规章制度，整合业务操作流程，严格职业操守，规范经营行为。一是要对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善。二是要建立健全严格的处罚办法，维护规章制度的严肃性，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。三是要全面推行会计主管人员委派制，解决过去内勤主任难管理和管理难的问题，切实强化内部管理，规范各项经营活动。四是要强化资产质量管理。不仅要加强对贷款的调查，建立信贷员跟踪监督制度和贷款的动态分析机制。而且要多方努力盘活不良资产，同时要积极争取地方政府的支持，努力减少行政干预带来的压力，争取自主经营和自主管理的主动权。 （四）提高员工素质，防范道德风险。技术平台与人才建设滞后是制约农信社可持续发展的瓶颈。要突破这个瓶颈，一是要以前瞻性的思维和联动性的发展战略，构建一个全省乃至全国性的，高起点、现代化、多功能的金融信息化服务体系，为各项业务的拓展提供一个优秀的服务平台。二是要切实改革农信社人事管理制度。要通过培训、培养、引进、招聘等多种渠道，采取多种措施，积极改善信用社人才结构，提高职工综合素质。三要努力培育具有自身特色的信合企业文化。信用社点多面广、战线长，容易形成内部人员的道德风险。为此，要以建设良好的企业文化为核心，教育员工树立正确的人生观、价值观、世界观，不断增强风险意识和风险识别与防范能力，真正构筑起风险管理的长效机制，提升农村信用社的经营有道、管理规范的整体形象。
参 考 文 献
1、余竹娟 《信用中国》
2、《中国农村信用合作》总第228期 2008年03月号
3、《广西金融研究》2008总第420、423期
