内 容 摘 要
一、我国商业银行面临的经营风险：1、信用风险，2、市场风险，3、流动性风险，4、资本风险，5、业务操作风险，6、违法犯罪风险。
二、我国商业银行经营风险的成因：1、商业银行内控制度不健全、管理不严格是诱发经营风险的内在原因；2、经济体制改革过程中的管理脱节是形成银行经营风险的外在原因。
三、防范和化解商业银行经营风险的对策：1、牢固树立风险防范意识；2、自始至终贯彻稳健发展、集约经营方针；3、建立系统有效的内部控制制度；4、发挥监督力量作用，落实各项规章制度；5、全面推行资产负债比例管理；6、充分发展资本市场，提高直接融资的轻重，分散目前高度集中于国有商业银行资产风险。7、构建科学的财务管理体系，优化资源配置，全面提升盈利能力。8、深化人事与激励约束机制改革，增强商业银行的吸引力和员工忠诚度。
商业银行经营风险的成因及对策
商业银行是经营货币的特殊企业，与其他行业相比，商业银行是一个高风险的行业，它经营的各种业务都不同程度地存在着风险。其风险的累积，可能对银行带来极大的损失，进而影响国民经济的发展，甚至影响社会稳定。因此，防范和化解商业银行经营风险，是商业银行稳健发展所必须解决的重大课题，也是保证国家金融安全、促进经济发展的重要手段。
一、我国商业银行面临的经营风险
目前，我国商业银行面临的经营风险主要有以下几种：
（一）信用风险。它是指银行和客户双方产生借贷行为后，客户违约，丧失信用而使银行资产遭受损失的可能性。信贷业务出现这类风险较常见。
（二）市场风险。它是指由于金融市场变化，利率、汇率的市场价格波动而给银行带来损失的可能性。例如由于市场供求变化，人民银行调整了利率，当资产负债项目利率变动幅度不一致时，商业银行的利差和收益发生变化，可能造成损失，产生利率风险。
（三）流动性风险。它是指银行不能满足客户支付需要而使银行蒙受信誉损失，甚至被挤提倒闭的可能性。流动性包括银行资产转变为现金的能力和外部筹资的能力。如果银行流动性来源越多，那么对流动性供给也越多，银行的变现能力也就越强，银行就越有能力应付客户提款和借款的需要。
（四）资本风险。它是指银行资本充足率不够，在债权人的资产发生危险或利益受到威胁时，无法发挥最终的清偿能力职能的可能性。资本是银行存在和发展的基础，是银行抵御风险、维护债权人利益的最终保障。银行资本越雄厚，承受损失的能力就越强，银行的声誉也就越高。目前，我国有些商业银行资本充足率没有达到8%的要求，不同程度地存在资本不足的问题，资本风险较为突出。
（五）业务操作风险。它是指银行在业务经营过程中，由于决策失误、内控机制不健全、规章制度不落实、业务管理有漏洞，或计算机系统失灵、业务操作出差错等因素而给银行造成损失的可能性。
（六）违法犯罪风险。它是指银行内部人员违法做案、贪污腐化和社会不法分子诈骗、盗窃、抢劫银行资金而使银行遭受损失的可能性。近年来，这类风险在各银行都呈上升趋势。
二、我国商业银行经营风险的成因
形成商业银行经营风险的原因是多方面的。从目前我国的实际情况来看，笔者认为，引发我国商业银行经营风险的原因主要有二个方面：
（一）商业银行内控制度不健全、管理不严格是诱发经营风险的内在原因。
近年来，我国的金融法律、法规陆续出台，对商业银行的监督力度不断加大，这对规范商业银行经营行为，防范金融风险，无疑起了重要作用。但由于商业银行有些经营管理者缺乏风险防范意识，对建立健全内控外防制度的紧迫性认识不足、重视不够，导致目前我国商业银行尚存在自身管理不科学、内控制度不系统不健全等问题。其主要表现：一是缺乏系统化、程度化的内控机制。目前，国内新兴商业银行的业务动作，有的缺乏完善的操作规程，没有严格的职责分工，上下级之间没有明确的授权制度，贷款程度不规范，贷款手续不完整，柜员岗位职责不明确，内部管理较混乱；国有商业银行也存在内控制度建设没有跟上业务创新发展需要等问题。尤其是一些基层行处的管理者没有根据上级行的要求，结合实际，积极建立和健全适合基层行处经营管理需要的规章制度。二是内控制度执行缺乏强制性，对造成经营风险损失的责任人没有给予严肃处罚。近年来，我国商业银行虽然已着手进行内部制度建设，但在具体运作中，由于缺乏有效的监督管理，有些内控制度执行不严，形同虚设。例如对决策失误、用人不当、工作失职、违规操作的责任人本应受到制度规定的处罚，并追究责任。但往往因有人出面说情，而避重就轻，姑息迁就，处罚不严，这就使滥用职权、渎职失责、违规经营等行为时有发生，从而酿成银行经营风险。
（二）经济体制改革过程中的管理脱节是形成银行经营风险的外在原因。
新旧体制转轨过程中，容易造成某些管理上的不衔接，从而加大了商业银行的经营风险。其主要表现：一是法律不健全，对企业赖账行为约束不力。近年来，由于财政不向国有企业继续投资，企业只好求助于银行贷款。企业过渡依赖银行的间接融资，当经济环境发生变化，经济效益每况愈下甚至亏损时，企业便拖欠银行贷款。有些企业为了逃废银行债务，借转制之名，采取机构调整、兼并、重组等方式来转移资产，甚至通过破产，恶意悬空银行债务。对此，法律难以给予有力的制裁。银行债权不能得到有效的保护，形成了不良贷款资产，加大了银行的经营风险。二是监控管理相对滞后，商业银行也没有建立严格的行业自律机制。商业银行在缺乏有力监管的环境下运作，为了发展客户，进行无序竞争、违规经营。这些行为隐蔽着较大的经营风险。三是我国商业银行的发展经历了经济过热时期。那期间，社会上乱集资、乱担保、乱贷款、炒外汇、炒股票、炒房地产等行为，严重地扰乱了经济秩序。随着政策的调整和市场价格的波动，投资人的资金大量被套牢，把银行也卷入其中，使银行经营出现风险。同时，由于我国金融工具单一，商业银行没有实行多元化经营，贷款资产占银行总资产的绝大部分，这造成了银行经营风险的高度集中。
三、防范和化解商业银行经营风险的对策
（一）牢固树立风险防范意识
由于商业银行经营是高风险的经营。因此，商业银行各级经营领导班子都必须充分认识到加强经营风险管理的重要性。在经营指导思想上牢固树立风险防范意识，以高度的责任感负起安全经营的重任，把加强风险管理作为银行管理的首要工作来抓，坚持用制度去规范经营行为。同时，必须对全体员工进行法制教育和加强经营风险管理教育，提高全员的法律意识和风险意识，使全员认识到银行经营过程的每一个环节都存在风险，个人每一个失误和违章行为，都会产生经营风险，从而把防范和化解经营风险贯穿到银行工作每个环节中去，以保证银行资产安全，真正实现质量型增长和个人效益型发展。
（二）自始至终贯彻稳健发展、集约经营方针。
商业银行必须自始至终贯彻稳健发展、集约经营的思想，正确处理好发展、管理、效益三者之间的关系，把防范风险与发展业务、提高效益有机地结合起来，开展每一项业务都必须严格遵守有关法律法规，切实做到依法经营、按章运作，以求稳健发展。在经营战略上，必须改变片面地追求资产规模扩大、网点和人员扩增的粗放型经营方式，增强集约经营，全面落实一级法人制度，下决心合并或撤消一些高风险、低效益的营业网点，立足于效益与创新服务，发挥整体优势，提高综合竞争能力，努力降低经营成本，全面加强风险防范。
按照集约化经营原则，以客户为中心重组银行业务，逐步实现业务垂直化管理。业务垂直化管理的优势在于，一方面有利于细分市场和客户，明确营销责任，及时响应客户的需求；另一方面有利于建立基于市场和营销的明确的考核机制；同时也有利于银行的战略管理。但推行业务垂直管理在当前是一项极富挑战性的工作。对损益负责的垂直管理的业务单元制，与层级管理的分行制在管理理念和习惯上存在相当大的差异。能否建立起基于收入分配、成本分摊的业绩报告体系和有效的协调机制，是能否实施这一转变的关键。
（三）建立系统有效的内部控制制度。
商业银行要按照集约经营的要求，建立一级法人、分级授权经营、分类集中管理制度，进一步明确内部职能部门的工作职责，加强对分支机构的统一调度和授权管理。建议从资金信贷、人事、财务管理方面，加大考核监控力度，进一步完善内部控制和监督制度，按照业务操作、业务管理和风险控制三分离的原则，针对银行经营管理的全过程，制定配套完整的业务自控制度和管理措施，保证银行各项业务经营都有章可循，有规可究，使各个业务岗位之间、各个管理层次之间，既能互配合，又能相互制约，从而使防范风险工作落到实处，最大限度地降低经营风险。第一，银行管理层在思想上和经营上都应注重内部控制。银行领导者对于内部控制的认识和态度是关系到内部控制执行好坏的关键因素。领导得应以身作则，从自己开始加强内控。第二，树立以人为本的思想，提高员工的素质，建立适当的激励机制。界定和明确好各级员工的责、权、利的配置关系，根据各人的业务经营状况和内部控制实施状况，设立相应的奖罚制度、监督制度、考核制度，定期检查岗位责任制度执行情况，以达到员工个人利益与银行利益的协调统一。第三，要摆正内部控制的位置。既抓业务，又抓好内部控制，防范和控制好风险。
（四）发挥监督力量作用，落实各项规章制度。
要充分发挥社会监督和内部监督作用，各级商业银行对外要服从国家的宏观和人民银行、银监局的监督、调控，自觉接受社会公众的监督；对内要定期公布资金营运情况和财务经营状况，并组织行员进行民主评议，全面接受群众监督，对决策失误、造成经营风险者，要追究责任。同时，要严格落实各项规章制度，稽核部门和业务管理部门要定期对银行执行规章制度情况和经营管理情况进行稽查、评价，发现问题，及时责令整改。纪检监察部门要经常开展反腐保廉工作检查，严肃查处违纪违规责任人。只有这样，才能形成有效的监控防范机制，从而防止各类经营风险发生。
（五）全面推行资产负债比例管理。
商业银行为了尽量降低经营风险，实现效益性、安全性和流动性的有机结合和高度统一，必须全面推行资产负债比例管理。一是要增加银行资本金，提高资本充足率，以增强商业银行抵御风险能力。二是要加强流动性管理，保持合理的存贷比例、流动比率、备付金比率，及时预测客户的流动性需求。三是要锁住和化解信贷资产风险，各银行在资产运用中要适当限制贷款总量，大力盘活存量资产，优化资产结构，防止新增贷款出现风险。对不良贷款，要逐笔模清情况，积极采取措施，逐笔逐户清收转化。四是要优化负债结构，在发展传统负债业务的同时，要大力发展代收代付、票据结算、信用卡、资信评估、咨询和代保管等中间业务，积极开拓商人银行业务和储蓄理财业务，实现银行资产多元化，以分散经营的风险。
（六）充分发展资本市场，提高直接融资的轻重，分散目前高度集中于国有商业银行资产风险。
必须深化金融体制改革，充分发挥和完善金融市场，尤其是资本市场，利用资本市场上各种灵活的投资方式为国有企业开辟直接融资的渠道，使社会资金不再仅仅集中于银行以储蓄存款的形式存在，而是以股票、债券或产业投资基金等形式活跃于资本市场。投资的风险将由众多的市场参与者分担，改变目前单一融资体制下银行独立监测企业运营、承受所有风险的状况。特别是国有企业在资本市场各方参与者的监督下，提高资本运营和资金使用的约束力，从而提高盈利能力，最终提高企业对银行还本付息的能力，国有商业银行银行的信贷资产风险才能籍此真正得到化解，随着资本市场的完善发展和国有企业的深化改革，更多的国有企业通过资本市场筹集股本金和自身发展所需的长期资金，逐步改变资产负债率过高的现状。这样，投资和经营风险随着股票、债券和投资基金的发展而社会化、分散化，即使发生投资失误而导致资产的损失，也会随着证券面值的损失而消亡，从而避免集中表现为银行资产损失而形成金融风险。
（七）构建科学的财务管理体系，优化资源配置，全面提升盈利能力。
商业银行应在建立起符合银行价值最大化目标的管理理念和行为准则，广泛宣传价值管理的理念和方法，树立科学的发展观，营造现代商业银行的财务管理文化。不断强化以经济资本为核心的风险与效益机制，不断完善以经济增加值为核心的绩效评价机制。不断加强全面成本管理，努力降低成本。按照现代股份制商业银行的管理要求，不断完善财务管理规章制度，规范各项管理环节，加强监督和检查机制，落实财务管理责任。
（八）深化人事与激励约束机制改革，增加商业银行的吸引力和员工忠诚度。
进一步完善人力资源管理体制和激励约束机制，更多地运用竞争机制，逐步扩大运用市场化机制配置人力资源的范围，使员工的工作能力与管理要求相适应，薪酬分配与绩效贡献相匹配。首先，要将个人的业绩评估与银行价值的创造挂钩。一方面要为所有重要岗位设计业绩指标系统，另一方面要为所有重要岗位设计业绩指标系统挂钩。这样可以使绩效考评更透明、直接，科学性也得到明显提高。其次，要建立关键人才管理流程和计划。应借鉴国际领先银行经验，系统地建立人才招聘、培训和职业发展计划，要积极发展银行内部的技能需求，培养关键人才，特别是风险管理人才。积极地、有选择地管理培养对象的职业生涯，如在关键岗位轮岗、参与前台的营销或后台运营以获取经验等一套行之有效的办法。
资 料 来 源
1、《领导干部金融知识读本》
2、《银行经营管理学》
3《在改革与发展防化国有商业银行风险》
3、《金融风险的防范与化解全书》
4、《金融研究》
